资金管理制度精要.docVIP

资金管理制度 一、总 则 2 二、现金管理 2 三、银行结算管理 4 四、支票及其他票据管理 5 五、供应商付款管理 7 六、财务部内部管理 9 七、出纳人员工作规范 9 八、筹资管理 11 九、 附则 13 一、总则 1、为了加强对公司资金的内部控制和管理，加快资金周转，提高资金使用效率，降低资金成本6号——资金活动》《现金管理暂行条例》本制度适用于公司总部及所属分公司。 7、公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位包括：资金支付的审批与执行，资金的保管、记录与盘点清查，资金的会计记录与稽核检查。 8、资金的会计记录应当真实、准确、及时和完整。 二、 现金管理 9、公司现金使用范围： 9.1职工个人报销通讯费、车辆费、餐费、办公费、体检费等1万元以下的零星开支。 9.2各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 9.3出差人员必须随身携带的差旅费。 9.4公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 9.5其他经总经理批准的现金支出。 10、库存现金的管理： 10.1公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准，库存现金限额不得超过5万元。 10.2运营中心、分公司库存现金限额的核定，由运营中心、分公司向财务部提出申请，财务部审核，总经理批准核定。根据申请部门３－５天的日常零星开支情况，核定其库存现金限额。 10.3核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现金，超过库存限额的现金应及时送存银行。 11、资金收、付应有原始凭据，堵塞由于现金收支不清、手续不全出现的一切漏洞。收款必须开具收据，收据一式三联，存根联、交款人、记账联，收款单位盖章、收款人和交款人签字确认。 12、付款单据有差旅费报销单和报销说明单，必须按《财务报销、付款及借款管理办法》的规定格式逐项填写，由总经理审批、财务部经理审核、系统审核、出纳审核、部门审核、报销人个人签字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。 13、不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理账务。 14、每天收入的现金，应及时足额送存银行， 15、财务部经理不定期检查、核对现金库存，每月至少一次。运营中心及分公司库存现金由经理负责检查。 ？ 16、财务部支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的现金收入中坐支。 17、任何部门和个人，都不得以任何理由借支公款，个人借款都要按《备用金管理制度》的规定办理。 18、外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由经办人提出申请、运营中心负责人审核同意后，予以支付现金。 19、对库存现金进行定期和不定期的盘点，定期盘点在每月末进行，盘点人员为出纳，监盘人员为财务部经理，盘点时出纳编制“库存现金盘点报告表”。盘点库存现金的步骤： 　　在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账。 　　由出纳员根据现金日记账结出现金余额。 　　3盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。 　　.4资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。 　　5盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并记录或适当调整。 　若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。 　　 32、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小、都需经财务总监审批同意。 33、实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。出纳和财务部经理应当根据操作授权和密码进行规范操作。 四、 支票及其他票据管理 34、公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务必须使用转账支票或，不得使用现金支票。 35、出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，分公司、运营中心出纳购买支票要经过相应负责人审核同意。买回的支票要登记支票登记簿。 36、日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务部经理负责保管。 37、出纳应按支票号码顺序按本领用，领用时应在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务部经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。 38、支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写