上市公司组织机构独立董事教案.ppt

上市公司组织机构 独立董事 Independent director 公司治理结构的类型 2005年修订的《公司法》第123条：上市公司设独立董事，具体办法由国务院规定。 1、一元制（单层制、英美法系国家） 有董事会，无独立的监事会 2、二元制（双层制、欧洲大陆法系国家） 有董事会、监事会 我国《公司法》等法律属于欧洲大陆法系。 独立董事制度的起源 独立董事制度起源于美国，提出独立董事制度的目的是为了改变股份公司治理结构中，由于一元模式（单层模式），即董事会集监督和决策于一身所造成的缺乏监督力度的缺陷而设置的。 在西方国家，独立董事的主要职责在于公正地评价董事和高级管理人员的业绩和薪酬。 在我国，根据证监会的相关规定，独立董事应发挥的作用更侧重于制约大股东不正常关联交易，保护广大中小投资者的利益。 独立董事 （一）独立董事制度在我国的建立 证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》要求上市公司修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士。 2003年6月30日前，上市公司董事会成员中（5-19人）应当至少包括1/3独立董事。 会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士。 （二）独立董事的含义 2005年修订的《公司法》第123条：上市公司设独立董事，具体办法由国务院规定。 根据证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》： 独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。 执行董事与非执行董事 董事是指由公司股东会选举产生的具有实际权力和权威的管理公司事务的人员. 内部董事也称执行董事是指既是董事会成员、同时又在公司内担任管理职务的董事.（如经理兼董事） 外部董事也称非执行董事，是指非公司雇员或高级职员的董事会成员。 （内）外部董事是美国的称谓，（非）执行董事是英国的称谓。 独立董事属外部董事（非执行董事），但外部董事未必是独立董事。 （三）独立董事的基本条件 根据证监会2001年08月发布《上市公司独立董事制度指导意见》，独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件： 1、根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格； 2、具有本《指导意见》所要求的独立性； 3、具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则； 4、具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验； 5、公司章程规定的其他条件。 独立董事的基本条件——独立性 独立董事(Independent Director)的独立性主要体现在三个方面： （1）除董事外，与公司不存在任何雇佣关系； 除董事外，不在公司担任任何职务 （2）与公司不存在任何交易关系； 独立董事所任职的单位与担任独立董事的公司不存在业务交易关系 （3）与公司高层职员不存在直系亲属关系和主要社会关系； （三）独立董事职责 根据《指导意见》，独立董事的职责是对上市公司经营发展、治理规范、定期报告、年度预算、年度审计、关联交易公允性等重大事项发表独立意见，履行诚信和勤勉义务，制约大股东不正常关联交易，维护全体股东特别是中小股东的合法权益。 （四）独立董事的提名、选举和更换 1、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。 2、在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人（候选人）的有关材料同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。 3、中国证监会在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。对中国证监会持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。 （四）独立董事的提名、选举和更换 4、独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满（3年），连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。 5、独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。 6、独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本《指导意见》规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。 （五）独立董事的特别职权 独立董事除应当具有董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事以下特别职权： 1、重大关联交易(指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易)应由独立董事认可后，提交董事会讨论； 2、向董事会提议聘用或