国内外商业银行外业务比较分析.pdf

内容摘要 内容摘要 根据巴塞尔委员会提出的判定标准，表外业务可以分为狭义和广义两种。 本文所使用的表夕}业务概念是指广义的表外业务，即包括金融服务类、或有 资产、或有负债类业务在内的业务。 表外业务在商业银行业务中具有重要的地位，它与商业银行的负馈业务 和资产业务共同构成商业银行业务的三大支柱。表外业务是20世纪80年代 以来西方国家银行业发展的重点。尤其是对有风险业务的扩展，近些年来更 是令人瞩目。表外有风险业务的出现，给银行业带来了更多发展的机会，有 利于提高其收益与竞争能力。 但是，随着有风险表外业务的不断扩展，表外业务在～定程度上影响着 银行未来的获利能力和偿付能力，当某～或有事件发生时，它们将会由表外 转至表内成为银行实际的资产和负债。这种或有资产和或有负债由于其不确 定性，往往伴随着比表内业务更大的风险。 在过去的：十年闻，表外进务在国外的发震十分迅猛。西方银行业的盈 利模式也经历了一场重大变革，传统利差收入的占比在减少，而表外业务收 入在总收入中的比铡逐年攀费。20世纪80年代初期，美国银行业的表外业 务收入约占总收入比例的20％左右，2007年这一比例已超过50％。欧盟成员国 银行的表努业务收入在经营收入中熬平均占比也达到41％以上。表外业务收入 的后来居上并不仅靠商业银行获利的冲动，而是借助了银行必要的内部条件 和有利的外部条件。 与西方发达国家的商业银行相比，我国的国有商业银行表外业务的发展 仍处于起步阶段，表外业务的发展速度、种类、规模、质量等方面与国有齑 业银行现有的经营水平相比还很不相称，不能满足社会经济发展对银行表外 业务的要求，具体表现在以下四个方顽：表外业务收入占比低、表外业务创 国内外商业银行表外业务比较分析 新能力不足、表外业务发展不平衡、表外业务管理不舰范。 本文以中国工商银行与美国花旗银行为代表，对中外商业银行的表外业 务进行了具体的比较分析。 首先，从中美银行发展表外业务所处的经济背景进行分析。 第一，在经营模式上有很大的不同。美国金融业实行混业经营模式。金 融机构在货币市场和资本市场进行多业务、多品种、多方式的交叉经营和服 务，多样化的金融产品可以分散单一业务风险，提高金融机构的效益；金融 业市场化程度高，金融产品多样化，竞争机制完善，有利于提供更好的金融 服务。但是混业经营也有其缺点，银行短期存款用于长期投资的风险较大， 一旦不能及时收回投资，会损害中小投资者的利益，引起社会不稳定；混业 经营会使连锁反映剧烈，导致经济危机加剧。我国金融业则实行严格的分业 经营模式。银行业、证券业、保险业、信托业各自经营与自身职能相对应的 业务，金融业市场化程度低、品种少，金融业效益不高，因而竞争力相对较 弱。但是，分业经营能保持金融体系的稳定，避免金融危机产生的“多米诺 骨牌”效应，有利于保护中小投资者的利益。 第二，在利率市场化的程度上也不同。与美国的利率市场化相比，中国 的利率市场化正在改革中，还没有完全实现利率的市场化。目前我国利率市 场化改革仅剩下商业银行人民币存贷款利率尚未放开。因此，可以说，商业 银行存贷款利率是我国利率市场化的难点。存贷款利率之所以成为我国利率 市场化改革的难点，根本原因在于商业银行的存贷款在我国的金融体系中都 占据相当重要的地位。 第三，在金融监管方面，两国的做法也不相同。美国金融监管当局实行 “功能监管的方法，即对于拥有银行、证券和保险子公司的金融控股公司， 由银行监管机构、证券监管机构和州保险监管机构分别对其相应的业务或功 能进行监管，包括制定各自的监管规章、进行现场和非现场检查、行使各自 的裁决权等；同时，由美联储担任“牵头监管者”，对金融控股公司进行总 体监管。而我国的金融监管主要由国务院领导下的监事会、银监会、证监会 和保监会进行分别监管，并且中国人民银行成立了金融稳定局负责研究银行、 证券和保险业协调发展问题，会同有关部门综合研究金融业改革发展规划等， 不能完全适用于中国金融业的发展。随着我国金融业的不断发展，围际混、!|l， ’ 内容摘要 监管趋势迟早会对我国的分业经营监管制度产生冲击，混业经营监管将成为 我国会融业最终的发展方向。