国际金融法祥解.ppt

（三）信用证（Letter of Credit，简称L/C） 指开证银行根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，即期或在确定的将来日期在符合信用证条款的情况下，支付一定金额的书面承诺。 信用证的当事人： 开证申请人（Applicant）；开证行（Issuing Bank）；受益人（Beneficiary） 通知行（Advising Bank）；议付行（Negotiating Bank）；付款行（Paying Bank） 信用证的种类： 跟单信用证与光票信用证 可撤销信用证和不可撤销信用证 即期信用证与远期信用证 可转让信用证与不可转让信用证 跟单信用证支付流程 开证人（申请人） 受益人（出票人） 货物销售合同中订入信用证支付条款 开证行（付款行） 通知行（议付行） 开证申请 交付信用证 转交信用证 单据、汇票核查、装运、 垫付款项 交付汇票、单据 审核单证相符，向议付行付款 通知付款赎单 ChapterⅦ WTO金融服务贸易制度WTO Trade in Financial Services System 一、WTO有关金融服务贸易的协议 （一）《服务贸易总协定》及其金融服务附录 （二）《关于金融服务承诺的谅解》 （三）《全球金融服务协议》 二、WTO金融服务贸易的一般规则 （一）最惠国待遇原则 （二）透明度原则 （三）逐步自由化原则 三、WTO金融服务贸易的特定义务 （一）市场准入 （二）国民待遇 一、 WTO有关金融服务贸易的协议 （一）《服务贸易总协定》及其金融服务附录 《服务贸易总协定》（General Agreement on Trade in Services，简称GATS）是乌拉圭回合谈判所达成的一揽子协议的重要组成部分，是WTO关于服务贸易的基础性法律文件。 GATS包括序言和正文两部分其规则适用于各个领域的服务贸易，包括金融服务贸易。 序言阐述了GATS的宗旨，即“建立一个服务贸易原则和规则的多边框架，在透明度和逐步自由化的条件下扩大服务贸易，促进所有贸易伙伴的经济增长和发展中国家发展”。 GATS仅为服务贸易提供了一个法律框架，它的意义在于促使成员方依其框架规定的原则和规则进行多边谈判，以达成具有约束力的具体承诺，逐步实现服务贸易自由化。 GATS第29条规定：“本协定的附录十本协定不可分割的组成部分”。金融服务方面GATS有两个重要的附录： 《金融服务附录》（Annex on Financial Services）和《金融服务第二附录》（Second Annex on Financial Services） （二）《关于金融服务承诺的谅解》 《关于金融服务承诺的谅解》（Understanding on Commitments in Financial Services）是乌拉圭回合最后文本的组成文件之一。但不属于GATS的一部分，因为它取代了GATS关于市场准入和国民待遇的条款。 该《谅解》虽不具有普遍约束力，但当成员方在其承诺表中说明有关金融服务的特定义务是依《谅解》的规定进行解释时，它就具有约束力。 （三）《全球金融服务协议》 1997.12.12在GATS框架内达成《全球金融服务协议》（Financial Services Agreement）。协议由三个文件组成：《GATS第五议定书》、《接受GATS第五议定书的决定》、《关于金融服务承诺的决定》。成员国的承诺表和最惠国待遇豁免清单是第五议定书的附件。 《GATS第五议定书》的主要内容包括：（1）允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争规则运行；（2）外国公司享受同国内公司同等地进入市场的权利；（3）取消跨境提供服务和跨境消费的限制；（4）允许外国资本在投资基础上的比例超过10%。 二、WTO金融服务贸易的一般规则 （一）最惠国待遇原则 GATS第2条规定了无条件的最惠国待遇：在本协定项下的任何措施方面，各成员方应立即和无条件地给予任何成员方的服务和服务提供者以不低于其给予任何其他国家相同的服务和服务提供者的待遇。 与GATT中的最惠国待遇不同的是，GATS允许成员国对最惠国待遇作出保留。任何成员可维持其所列出的与最惠国待遇不一致的措施，只要该措施已被列入“第二条豁免附录”并符合该附录规定的条件，其中包括：不再允许新的豁免；清单中所列没有时限的豁免原则上其存在的时间不应超过10年，并无论如何必须纳入今后的贸易自由化谈判；所有的最惠国待遇豁免应在1999年底前由WTO服务贸易理事会进行审议，以决定它们是否还有继续存在的必要。 除各成员在最惠国待遇豁免清单中所列内容外，GATS中