国际结算张东祥(08级)祥解.ppt

《国际结算》讲义--基本结算方式 主讲 张东祥 版权所有 谢绝复制 基本结算方式 贸易汇款 Remittance 跟单托收 Collection 跟单信用证 Letter of Credit 贸易汇款的概念 汇款Remittance：债务人（进口商）主动将款项交银行，委托其解付给收款人（出口商）的结算方式 汇款的基本当事人 汇款人：债务人、委托人、进口商 收款人：债权人、受益人、出口商 汇出行 Remitting Bank：进口地银行 汇入行 Paying Bank：出口地银行 汇款流程图 图 汇款的种类—信汇 M/T（Mail Transfer） : 汇出行以航空信函指示汇入行解付款项的结算方式。 优点--费用低 银行成本较低 银行无偿占用在途资金 缺点 速度较慢 委托凭证可能传递丢失 汇款的种类—电汇 T/T (Telegraphic Transfer) ：汇出行以电子信息指示汇入行解付款项的结算方式 电子信息：加密电报、传真、SWIFT 优点 结算迅速 委托指令传递较安全 缺点 费用略高 汇款的种类—票汇 D/D (Remittance by Demand Draft) ：汇出行开出即期银行汇票委托汇入行付款的结算方式。 特点 灵活性强--收款人可自己取款，也可转让支付，还可卖给银行 不必通知收款人取款 中心汇票 以汇票所用货币的结算中心的银行为付款人的即期银行汇票 票汇流程图 图 D/D中的汇票 基本当事人 出票人：汇出行 付款人：汇入行 收款人：汇款人（指示抬头、来人抬头） 收款人（出口商） 付款期限 即期付款 汇款结算程序 汇款人填写汇款申请书 汇出行向汇款人收取汇款金额及手续费 汇出行制作及发出汇款凭证 选择汇入行、制作汇款凭证、发出汇款凭证 汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付 a.汇出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时） b.汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时） c.通过碰头行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间） d.通过帐户行的共同帐户行转帐（非帐户行之间） 汇入行审核付款指令 核对印鉴、密押，以辨别指令真假 是否为付款指令并由本行付款 审核付款金额 审核头寸条款 汇入行索偿头寸 先收款，后付款，一般不垫付资金 对于资信很好的银行，也可垫付资金，并加收利息 汇入行执行付款 通知收款人取款 退 汇 Countermand Payment ：汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付。 退汇通常由汇款人提出，如果汇款尚未解付，银行一般会同意退汇 收款人退汇：拒绝取款 汇入行退汇：收款人取款逾期 汇款的时间顺序 货到付款 ：先发货，后付款 赊销 O/A ：Open Account 有利于进口商而不利于出口商：风险、资金 预付货款（prepayment） ：先付款，后发货 有利于出口商而不利于进口商：风险、资金 汇款的使用 大额、紧急货款通常采用电汇 T/T 理由：速度快、有利于提高资金使用效率 单位成本低 强调支付转让时可选择票汇 D/D 小额、从属费用通常采用信汇 M/T 理由：成本低 汇款结算的特点 优点 结算简单、迅速 结算费用低 缺点 结算（主要是出口商收款）风险大—以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任 资金负担不平衡 结论 有利于进口商、不利于出口商 跟单托收的概念 跟单托收的含义 Collection ：出口商发货后，出具汇票并附上单据，委托银行向进口商收取货款的结算方式。 跟单托收是出口商在先发货的前提下，向进口商主动催收货款。 托收当事人 委托人—出口商 付款人—进口商 托收行 Remitting Bank—出口地银行 代收行 Collecting Bank—进口地银行 托收流程图 图 委托人的责任 按时按质按量发运货物 提供符合合同要求的单据 填写托收委托书，提交跟单汇票 委托书的主要内容：付款人及其帐户行、托收交单方式、货款的转移方式、银行费用的负担、拒付货物的处理 对托收中的意外情况作出指示 承担收款风险及损失 银行的责任 银行的地位和责任 　 作为受托人，按委托人指