预算管控之道详解.pptVIP

课程安排 上午重点： 1.预算思维 2.预算流程 3.经营目标预算 下午重点： 4.费用预算 5.人力预算 6.预算编制操作 企业管理要做到的三件事 一、预算系统 二、绩效管理 三、团队训练 为什么要做预算？ 没有预算，就没有目标 没有预算，就没有标准 没有预算，就没有考核 没有预算，就没有检视 为什么要做预算？ 有预算，一切用数据说话 有预算，目标清晰，标准明确 有预算，保障利润实现 什么是全面预算管理 全面预算管理是按照企业制定的经营目标、战略目标、发展目标，层层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算编制与执行、控制、检视、反馈、评价与考核为内容建立的一整套科学完整的指标、数据管理控制系统，通过全员参与、横纵沟通实现企业全部业务的量化、细化，并对经营活动全过程的投入产出展开检视、控管，以绩效结果为导向进行评价与激励的管理系统。 内部管控八步循环图 预算归类 战略、策略与预算 波特五力 金勺子战略规划图 金勺子战略规划图 SWOT 分析 预算责任与流程 谁负责做预算？ 预算的依据是什么？ 谁负责执行预算？ 谁负责检视与考核预算？ 预算的基本流程 经营目标预算 收入预算 预算指标设立的六个方向 销售：销售额 效益：毛利额、毛利润、利润额 成本：生产成本、人工成本、费用 时间：小时产值或产量 数量：招聘人数、员工流失、开发客户数 质量：退货、合格、交货 平衡记分卡--BSC 橄榄球原理 产量增长 管理矛与盾 通过机制动态平衡矛与盾的关系 关注可能致命的漏洞 拼盘效应—目标、指标如何拼很重要 按目标 按周期 按激励 按指标考核特性 按公司需求 目标失败的主要原因？ 1、不切实际 2、强行下达 3、激励力度不足 4、只设定物质激励 5、缺乏支持 6、只关注结果 7、检视不力 8、计划与目标不一致 薪酬激励设计的三条线原则 预算目标是如何下达与执行的？ 费用预算与管控 支出预算 所有的预算来源于创造分解—蛋糕法则 某公司的2011产值结构表 某公司工资费用结构表 1、全员参与，落实到具体人，有针对性的激励。 2、划分可控与不可控范围，将可控因素列入重点预算。 3、上下结合、分级编制、逐级汇总。 4、预算内额度授权与预算外程序审批相结合。 5、事前预算、事中监控、事后考评相结合。 费用预算的四大原则 1、谁使用谁负责 --部门费用、岗位费用 2、双线责任制 --归口费用 3、全员责任制 --各项费用到人 4、有效责任制 --重点可控费用 费用超预算怎么办？ 谁对预算结果负责？ 如何检视、考核与激励？ 人事费用预算 根据费用归口类别及部门可控程度，通常人事费用分为三大类： 标准化费用，如文具费、饮水费、办证费、社保费、劳动调配费等，这类费用有一定的规则可循，或标准较为统一，由人力资源部根据相关规则进行预算，或制定统一规则进行预算即可。如，文具费制定人均费用标准即可；社保费根据国家政策标准据实预算即可。 专项性费用，如招聘费、福利费等由人力资源部直接经办的费用，与各部门直接相关但又需集中管理，由人力资源部直接进行预算即可。 部门可控性费用，与各部门的人员编制、部门工作计划直接相关、部门可直接调控的费用，如人员工资（门店工资较为标准化，由人力资源部直接预算）、通讯费等，需各部门分别预算，人力资源部作为归口管理部门对其进行汇总和管控。 费用分类管理 预算管控技巧 1.对照法 2.流程节点管控法 3.超预算申请法 4.特别预算法 5.考核法 6.单项激励法 7.外包法 8.产值核定法 。。。 1.红绿灯； 2.文化墙、光荣榜； 3.日清、周清、计划、晨会 ； 4.调研（内外满意度，360）； 5.访谈； 1、重点计划管理 2、项目进度管理 3、会议决议管理 4、费用预算管理 5、关健事件管理 K4—核心人才保有率2月达成情况（挂幅3%） 目标: 98% 实际: 96.99% 完成比: 98.97% 得分: 3 如何编制预算与操作 预算管控十句诀 1.建立组织 落实责任 2.分析数据 预测共识 3.明确目标 核定指标 4.反复测算 统一口径 5.目标标准 层层分解 6.拟定制度 节点管控 7.定期检视 考核反馈 8.弹性滚动 丰富激励 9.逐步细化 扩展优化 10.总结调整 利他共赢 不走寻常路 践行新模式 经营梦想 创造生活 教练技术专家 保健线 挑战线 激励线 基础目标 激励目标20% 期望目