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宋才发：WTO规则与中国反补贴立法 WTO规则与中国反补贴立法 宋才发( （中央民族大学　法学院，北京　100081） 摘要 补贴和反补贴协定属于货物贸易部分，WTO成员协商达成了《补贴与反补贴措施协定》和《农业协定》。WTO规则对发展中国家反补贴措施作出了特别规定，对禁止性补贴救济措施作出了专门规定。中国政府在《中国加入工作组报告书》中对反补贴作出了具体承诺。为了维护对外贸易秩序和公平竞争，中国正在实施《反补贴条例》。 关键词 WTO规则；货物贸易；补贴和反补贴；反补贴条例 一 补贴和反补贴协定属于货物贸易部分。为了减少不适当的补贴和反补贴措施对正常国际贸易的扭曲，世界贸易组织成员协商达成了《补贴与反补贴措施协定》和《农业协定》。在国际贸易实践中，各国政府为了刺激国内经济发展、满足某些政策需求，通常在不同时期对不同行业或者产品实行不同类型的补贴，这已成为一种公开的秘密或一种普遍的现象。当一国政府采取补贴措施时，那些受到如此补贴措施影响的国家则会相应采取反补贴措施；反过来遭到反补贴措施影响的国家又会采取其他方法予以回报。据统计，从1948年关贸总协定（GATT）成立到1994年底，在总协定所受理的244个国际贸易争端中，就有46个与补贴与反补贴措施有关，占全部纠纷的18.85%；从1995年7月到2000年6月，在总协定所受理的111个国际贸易争端中，有22个与补贴与反补贴措施有关，占全部纠纷的18.92%[1]。 WTO规则有关补贴的规定。在WTO规则的《补贴与反补贴措施协定》中，第1条就明确规定了“补贴的定义”。补贴是由一国政府或者公共机构提供的、使接受者获益的财政资助。凡出现以下情况或形式应当视为存在补贴：（1）涉及资金的直接转移（如赠款、贷款和投股）、潜在的资金或债务的直接转移（如贷款担保）的政府做法；（2）放弃或者未征收在其他情况下应当征收的政府税收（如税收抵免之类的财政鼓励）；（3）政府提供除一般基础设施外的货物或者服务，或者购买货物；（4）政府向一筹资机构付款，或者委托或者指示一私营机构履行以上的一种或者多种通常应当属于政府的职能，且此种做法与政府通常采用的做法并无实质差别；（5）任何形式的收入支持和价格支持等[2]。在这里，“政府支出”不是判断补贴是否“给予利益”的条件之一，由政府或者公共机构提供的“财政资助”，只要给接受者提供了比市场条件下更优惠的利益，就构成了反补贴协定第1条所称的“补贴”。也就是说，并非所有的补贴都违反《协定》规定。根据补贴是否合法，《协定》将补贴分为禁止性补贴、可起诉补贴和不可起诉补贴三类。其中，禁止性补贴又称“红灯”补贴，是指以出口实绩或者进口替代作为惟一条件或者条件之一所提供的补贴。《协定》禁止出口补贴。因而在判断某项资助构成补贴之后，还要确定这一补贴是否取决于出口（一是补贴在法律上取决于出口，另一个是补贴在事实上取决于出口）。“法律上取决于出口”的补贴，是指一国的法律、法规明确规定，根据出口情况给予补贴。申诉方只要证明一个成员方存在出口给予补贴的强制性法律规定，就满足了举证责任。“事实上取决于出口”的证明比较困难，但又必不可少的。《协定》禁止替代补贴。该补贴是指政府给予国产产品替代进口产品的国内使用者或者生产者的补贴。补贴的形式包括给予进口替代产业或者企业以优惠贷款、优先提供商品或者服务、外汇留成和使用条件优惠、减免或者抵扣应当纳税额等。《协定》规定的可起诉补贴，又称“黄灯”补贴。任何一种补贴对其他成员方造成不利影响的，都属于可起诉的补贴。《协定》第5条列举了不利影响的三种主要表现形式：一是损害其他成员方的国内产业；二是消除或者妨碍了其他成员方在GATT中直接或者间接享有的利益，特别是根据关税减让获得的利益；三是严重损害了另一方的利益，包括严重损害威胁在内。《协定》还专门规定了不可起诉补贴，这种补贴又称“绿灯”补贴，它包括两大类：不具有专向性的补贴以及尽管具有专向性，但符合豁免条件的补贴，具体地说就是指如下三种补贴，即研究发展资助补贴、落后地区发展资助补贴和环境保护资助补贴。由于反补贴措施要制裁的是对某一国国内产业带来损害的行为，所以，在各国对外贸易政策中，衡量实施反补贴措施的标准，主要不是该产品是否受到补贴，而是它对于进口国同类产品所造成的损害，以及补贴与损害之间的因果关系。自东京回合之后，各国反补贴法普遍实行这样一个原则：证明补贴与损害之间存在因果关系并不意味着须证明补贴是损害的全部原因，也不必证明补贴是损害主要的、大部分的或者重大的原因。相反，只要受补贴产品是造成损害的一个原因，因果关系即可存在。 WTO规则有关反补贴措施的规定。为了尽量减少不当的补贴、反补贴措施对国际贸易的扭曲作用，GATT及后来的WTO组织都努力对补贴与反补贴措施予以规制。譬如，GATT 1947的第