会计核算软件的操作.docVIP

第 七 章　会计核算软件的操作　　【本章考情分析】　　1.主要涉及客观题（单选、多选、判断）和操作题　　2.本章为重点章节 第一节　账务处理系统 　　一、账务处理系统概述　　（一）账务处理系统的任务与特点　　1.账务处理系统的基本任务　　在企业、行政事业单位，会计核算的主要任务是连续、完整、准确、及时的反映和监督单位的资金活动情况，而要完成这一任务则必须要有一套完整的会计核算方法，即设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿。　　财务处理系统的任务是通过对会计科目与各类会计凭证、会计账簿等进行初始化设置，把一个通用的账务处理系统转化为能适合本单位会计核算要求的专用财务处理系统。在此基础上，进行输入和审核各类会计凭证，登记和管理各类总账、日记账、明细账，并进行年终结转等日常账务处理，为本单位进行财务管理和经营管理提供基础性会计数据和其他管理信息资料。　　2.账务处理系统的作用　　账务处理系统是电算化会计系统中的一个重要模块，它与出纳管理系统、工资核算系统、材料核算系统、成本核算系统、固定资产管理系统、产成品销售核算系统、会计报表管理系统等共同组成电算化会计系统。　　3.账务处理系统的工作特点　　（1）具有很强的综合性　　账务处理系统处于电算化会计系统的核心位置，它以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映单位和经济活动和资金运动，因此经过账务处理系统处理的会计数据一般具有很强的综合性和概括性；其他子系统则分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理，其数据经过加工处理，必须送到账务处理系统进行汇总和综合处理，各子系统只有通过账务处理系统才能进行数据交换。　　（2）符合公认的会计准则和会计制度　　从账务处理系统输出的信息来看，它输出的会计信息主要集中全面地反映了单位的各项经济活动和资金运动，这些信息不仅为单位管理者提供了可靠的决策依据，也为财政、工商、税务、银行、审计部门及投资者提供了有用的会计信息。　　（二）账务处理系统的主要功能　　1.基本核算功能　　（1）建账　　定义科目代码长度、科目级次；增删、修改会计科目或选用行业标准科目；定义外币币种、汇率；录入期初各科目余额；定义凭证分类、辅助项目目录及会计期间。　　（2）凭证管理　　1）制单控制，它包括资金及往来赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制及查看最新余额。　　2）自动计算借贷方差额，使凭证借贷平衡。　　3）调用常用凭证、常用摘要，增加凭证及科目自定义，联查原始凭证及明细账，凭证汇总，记账，查询，打印。　　4）标准凭证格式的引入、引出。　　（3）标准账表　　系统提供了总账、余额表、序时账、明细账、多栏账、日记账、日报表等标准表。　　（4）出纳管理　　可完成银行日记账、现金日记账的记账、结账、编制余额调节表，进行银行对账，以及随时提供资金日报表。　　（5）数量核算、外币核算，月末处理　　能够进行数量核算、外币核算，以及月末处理。自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转，进行试算平衡、对账、结账；提供自定义各种取数公式功能。　　2.辅助核算功能　　系统提供个人借款管理、部门核算管理、项目核算、往来管理。　　二、账务系统初始化　　1.账务系统初始化的含义：　　由于会计软件这种通用性的特点，使得各单位在开始适用软件时，首先要针对本单位的业务性质及会计核算与财务管理的具体要求对它进行具体设置，这种具体设置工作称为系统初始化。账务系统的初始化设置是账务处理系统使用的基础。　　2.账务系统初始化的作用：　　账务系统初始化设置的项目较多，根据其在账务系统中的作用大致可分成：（1）系统工作必不可少的基本设置；（2）为了方便用户使用，提高系统工作效率和灵活处理会计业务能力的设置；（3）与其他财务管理有关的设置。　　3.账务系统初始化的内容：　　（1）核算体系的建立　　（2）期初数据的录入　　4.重点说明：　　本课程下面讲解的软件操作部分，采用用友通10.3版本　　（1）此版本与正式考试中使用的会计软件版本接近　　（2）此版本含有2007年新准则科目　　（一）账套设置　　1.含义：　　账套设置即建立核算单位，就是在系统中为单位建立一套核算账套（数据库）。用友软件最多可建立999套账。　　2.内容：　　账套参数：账套号、账套名、单位性质、会计科目编码方案等。　　3.演示数据：　　（1）账套信息　　账套号：666　　账套名称：湖南启明科技公司　　账套路径：（默认）　　启用会计期：2009年01月　　（2）单位信息　　单位名称：湖南启明科技公司　　单位简称：启明科技　　（3）核算类型　　记账本位币：人民币（RMB）