内部审核审计监察管理程序.docVIP

 第一版 2009.09.01 执行 版次 生效日 失效日 状态 编写 审核 批准 修 改 说 明 北京天润新能投资有限公司 TR2F004-2009 内部审核审计监察管理程序 （2009年第一版） 本文件之产权属于北京天润新能投资有限公司，未获本公司书面许可，任何人不得擅自使用、复制、传递或泄露该文件。 修 改 记 录 版次 生效日期 页码 章节 修改内容和依据 内部审核审计监察管理程序 （2009年第一版） 目 录 1、编制目的； 2、适用范围； 3、引用文件； 4、专业术语； 5、相关职责； 6、管理内容； 7、流程简图； 8、记录（附图、附表）； 内部审核审计监察管理程序 1 编制目的 本程序规定按照策划的时间间隔进行管理系统内部审核、审计和绩效监察，验证公司各管理系统运行的有效性、适宜性。 2 适用范围 本制度适用于北京天润新能投资有限公司及所属子公司。 3 引用文件 《数据分析管理程序》 4 专业术语 无。 5 相关职责 5.1 最高管理者 5.1.1 批准或授权批准年度内部审核审计监察计划（方案）。 5.1.2 解决审核中发现的重大或疑难问题。 5.2 建设管理部部长 5.2.1 审核年度内部审核审计和监察计划（方案），审核批准现场内部审核实施计划和内部审核报告。 5.2.2 组织内部审核所需的资源。 5.2.3 任命审核组长、确定审核组成员。 5.3 建管部审计专业师 5.3.1 编制年度内部审核审计和监察计划(方案)。 5.3.2 组织实施内部审核计划，编写内部审核报告、汇总内部审核实施结果。 5.3.3 对纠正措施或预防实施跟踪验证。 5.3.4 保存内审的有关记录。 5.3.5 向管理评审会提交内部审核效果报告。 6 管理内容 6.1 年度内部审核审计监察方案和现场内部审核实施计划，建管部在每年年初根据公司年度重点工作计划，编制年度内部审核审计监察计划（方案），方案应确保覆盖公司管理体系涉及的各部门、单位及管理系统的所有要求，明确审核资源、审核方式、审核项目、审核内容、时间分布和频次等，对审核计划的制定和实施管理的规定，方案经最高管理者或授权人审批后，在办公OA上公示。现场内部审核、审计和监察计划的编制、审批和发布规定参见《管理内审制度》。 6.2 内部审核、审计和监察的实施 内部审核、审计和监察的实施包含现场审核和网络在线审核， 内部审核、审计和监察实施中的具体内容、主要负责部门、岗位职责、工作标准、工作方法、审核记录要求、交付物、审核问题发现处理等事项参见《管理内审制度》、《经济责任审计制度》和《招标采购监察制度》。 6.3 内部审核、审计和监察报告 现场内部审核、审计和监察结束后，应由审核组长负责在一周内完成报告编制，经审批后发布或公示。审计监察部在年中和年末将管理内部审核结果汇总、分析、总结成管理内部审核、审计和监察报告，在审计监察公示信息中公示，并向管理者代表报告，或在公司部门长会议上公示，同时作为管理评审的输入。具体规定参见《管理内审制度》、《经济责任审计制度》和《招标采购监察制度》。 6.4 内部审核、审计和监察发现问题的闭环管理和持续改进 对不符合项进行整改，整改措施确认实施后，由各单位相关人员进行验证，验证合格后将整改资料报建管部留存。每次内部审核、审计和监察结束后在内部审核、审计和监察报告和个人工作总结中，要对审核工作进行梳理、盘点、分析和总结，提出可实施的改进建议，以保持内审活动的持续改进。 7 流程简图 无。 8 记录（附表、附图） 无。 内部审核审计监察管理程序程序 TR2F004-2009 第 1 页 共 2 页