德轮公司费用报销管理制度试行分析.docVIP

费用报销管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司资金管理，从严控制费用支出及规范审批，根据公司实际情况，特制定本制度。 第二条 费用开支范围主要包括： （一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费等。 （二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。 （三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利用品、绿化费、公用设施日常维修等。 （四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。 （五）业务招待费用，指公司各级人员对外招待应酬、礼尚往来、公关等业务活动发生的餐饮费、招待费、礼品费、参观游览费等各种交际应酬开支。 （六）财务费用开支，包括土地使用税、印花税等各种税费、银行利息支出等。 第二章 报销流程及审批手续 第三条 公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。 第四条 财务报销流程及审批手续：经办人粘贴票据并签字→归口管理部门负责人签字→财务部预审→财务部负责人签字→公司分管领导签字→公司主管领导或授权人签字→财务部报销。 第五条 所有款项的支付，须经公司董事长签字批准，如董事长不在公司时，事后由财务人员请其在支出单上补签；且单项开支超过万元的费用报销时，应以电话方式与其联系，请示是否批准该款项的支付。 第三章 费用归口管理 第六条 公司费用开支按照归口管理，由管辖部门指定一名经办人员办理报销手续。 第七条 行政费用： （一）行政费用由公司综合部负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司综合部负责，实行事前申请、事中控制、逐笔报批原则，公司综合部办理报销。 （二）其他部门人员经办行政费用，财务部不予以报销（招待费用除外）。 （三）业务招待由综合部实行单项管理，业务招待开支由主管领导审批控制。 第八条 成本性开支： （一）成本性开支由供应部负责管理，财务部控制，按照技术部下发的需求计划，做出采购预算（计划），由公司主管签字确认后方可采购，控制在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供应部共同确认经公司主管签字后，供应部人员到财务部办理报销程序。 （二）对于所有成本性开支供应部必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。 （三）对于有预付款的开支，供应部提出预付款申请，财务部根据采购合同审核办理。 （四）采购材料等物品，发票后面必须附仓库保管人员填制的“材料物资验收单”，财务方可报销。 第九条 后勤费用开支： （一）后勤费用开支由后勤部全权管理负责，公司主管领导控制，按照公司制定的有关规定执行。 （二）其他部门人员经办后勤费用，财务部不予以报销。 第十条 项目开支： （一）项目开支由项目经理负责，工程部经理控制，按照公司规定的费用标准和付款手续执行。 （二）项目开支报销流程及审批手续：工程部经办人粘贴票据并签字→工程部经理签字→财务部预审→财务部负责人签字→公司分管领导签字→公司主管领导或授权人签字→财务部报销。 （三）对于工程部工程款的支付，工程项目部必须签订合同，项目部经理办理工程款拨款审批表，经公司工程部经理、技术质检部签字确认，财务部根据合同签订付款条件及工程部提供的工程进度表进行审核后，公司主管领导签批，财务部据此办理拨款。 第十一条 业务招待费： （一）业务招待费标准：严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。 客户或政府部门来人招待标准：业务员级招待标准40元/位；部门负责人招待50元/位；公司领导招待70元/位；工作餐、会议及集体活动用餐标准为30元/位（总经理确定除外）。 （二）业务招待申请：实行事前申请，事中控制，事后报批的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销。 1、在外面出差一般情况下不允许招待费开支，特殊情况需招待应先电话向公司总经理请示批准，回公司后补办相关审批手续。 2、经办人应事先填写《业务招待费申请表》，按本制度规定标准经批准后施行。确有特殊情况，不能当时填写审批单的，应向批准人提前口头申报，经同意后方可实行，事后补办相关审批手续。 3、未按规定程序报批的或越权审批的，财务部不予报销。 （三）办理业务招待需借款的，凭《业务招待费申请表》，经部门负责人签字，财务部门审核，总经理批准后，经办人方可到财务部办理借支手续。 （四）招待费报销审批手续 经办人应在每笔招待支出发生后的三天内，将《业务招待费申请表》连同合符规范的发票、《业务招待费说明表》报财务部审核，然后履行相关签字手续后到财务部报销。 报销流程：经办人粘贴票据→接待部门负责人签字→综合部负责人签字→财务部预审→财务部负责人签字→公司分管领导签字→公司主管领导签字→财务部报销。 1、业务招待费的费用报销以公司参与人员职务最高者为报销人，若子公司管理层邀