威高血液净化SAP项目月结注意事项Ver45.doc

威高血液净化SAP项目月结注意事项 作者: 项目组 日期: 2014-08-14 版本: Version 30 8月底，SAP系统将进行正式上线后的第一个月月结，根据当前的业务模式和操作流程，制定本注意事项，明确财务及各业务部门人员在月结前的相关操作注意事项。 财务模块 月结关键时间节点 29日17:00截止当月销售发货；（威海本部每月15、25，每月倒数第四天和第二天开票，每月倒数第二天下班前寄出发票） 30日11:30前，各车间提交车间工资福利统计清单给财务部成本会计；17:00前，财务部成本会计复核车间工资福利统计清单并记账完成；（威海本部） 29日17:00截止接收当月采购发票入账单据；（威海本部/上海分公司） 30日17:00前，当月须入账的采购发票全部预制并入账；（威海本部/上海分公司） 30日11:30截止审批和支付当月费用报销，17:00前，费用会计完成费用凭证复核和入账； 30日11:30前，当月销售发货全部完成对客户开票；（上海分公司） 30日17:00前，当月公司间和非公司间销售发货全部完成对客户开票（并扫描给上海分公司进行发票认证，同时寄出发票）；（威海本部） 31日11:30前，完成标准成本滚算和标记，并设置后台自动发布；（威海本部，可选） 31日11:30前，总账会计和财务经理检查确认当月须入账业务已全部入账； 31日17:00前，完成制造费用结算；（威海本部） 次月1日17:00前，完成实际成本结账；（威海本部） 次月1日17:00前，出具SAP系统三大财务报表，完成月结。 会计期间管理 物料期间。29日17:00总账会计在SAP系统中打开下月物料期间，并禁止月结当月物料记账；（威海本部，若有个别物料须发布标准成本，则须先冻结物料移动，防止期间打开后对这些物料进行移动过账，导致标准成本无法发布） 会计期间。29日17:00总账会计在SAP系统中打开“+”、“S”和“M”下月期间，同时不关闭上月期间，在月结完成后，关闭上月会计期间，打开下月所有会计期间。 总账部分 检查当月总账凭证是否已经全部录入，确保当月所有总账业务在31日前完成； 未能在当月录入的会计凭证，必须手工调整并检查过账日期确保过账在上月； 外币评估前，由总账会计在系统中及时维护下月记账汇率及本月评估汇率（包括汇率类型M /PEND）。 应收部分 上海分公司对客户开票确保在30日11:30前完成； 威海本部对上海分公司和客户的开票确保在30日17:00前完成； 财务应收会计通过VF04查询本月是否存在未开票销售发货清单，原则上确保当月销售发货当月开具发票；通过VFX3查询是否存在本月生成SAP客户发票但未过账清单，确保当月发票当月过账； 次月所开具的客户发票会自动过账到次月，无法计入当月收入，且导致总账与获利分析报表的差异； 应付部分 当月采购发票入账单据接收截止日期为29日17:00，应付会计务必提前通知采购部门，确保当月入账采购发票及时接收并登记； 财务应付会计通过MB5S查询已采购入库但未发票校验预制清单，并与采购部门确认，确保当月已收到且须当月入账的采购发票当月入账；通过MIR5查询已发票预制但未过账清单，并与采购部门确认，确保当月采购预制发票当月过账； 财务应付会计日常通过ZCO002和ZCO003查询监控采购入库和发票校验差异，并及时与采购部门沟通分析差异异常原因。 资产部分 检查当月新增资产是否已创建资产主数据并入账； 检查当月资产主数据是否更新，如资产状态、资产存放地点等的变更。 成本结账 标准成本管理 对系统中一些需要修正标准成本的物料，必须提前进行估算和标记（31日11:30前，要完成修正物料的标准成本估算和标记），在下月会计期间、物料期间打开的第一时间进行发布（发布期间选择下月）。 特别注意：如果大批量的成本发布，需要打开会计期间、物料期间前首先冻结后勤记账人员的账户，待发布完标准成本后再解除用户的冻结。 盘点过账和差异重分配 30日15:00前车间和仓库盘点完成，根据仓库和车间等业务部门提交的盘点差异表，经过公司相关领导审批后，由成本主管进行盘点差异过账，必须在盘点结束当天完成； 反冲物料差异重分配，由于反冲物料的消耗方式是以存计耗的方式，需要进行盘点差异重分配到生产订单和成本收集器。31日17:00前，由成本经理完成车间盘点差异重分配。 成本中心计划和作业价格的维护和确认 在28日17:00前，成本经理确认是否维护了下月成本中心计划和作业价格计划。 制造费用分配依据确定 成本会计按车间分别统计产量和产值统计指标值，确保在31日17:00前，完成统计指标值入账； 回收装置费用按产量标准分配至膜纺丝各车间；生产物流运费按产量标准分配至膜组装各车间；辅助制造部门费用按产值标准分摊至各生产车间。 生产订单的检查 生产