医院绩效工资考核办法成本考核要点.ppt

医院绩效工资分配 ---成本考核 　　 以财务为核心，以成本、物流、固定资产为基础，以预算为管控主线，人力资源、绩效为指挥棒，薪酬为杠杆的一体化管理. 医院管理模式的趋势 解决问题 科室成本与收入是否配比？ 降低科室的运营成本？ 推动医院全员主动内控 ? 有效降低医院运营成本? 医疗资源配置和投入产出效益？ 理顺管理流程 算清账 成本核算– 核心价值 整合管理信息 发好钱 成本控制点 找到补偿额度 全员成本意识 科室支出项目 1、科室成本考核方案 成本管理中存在的问题 以领代耗，失去终末控制 各类物资特别是高值耗材从库房领出后就失去了控制，最终流向哪里无从考证，是否用于病人治疗？是否已记账收取了费用？是否过期、淘汰？是否流失？均无法进行有效的管理，造成科室库房物品积压、过期、丢失，即使定期对科室库房进行清查盘点，有些问题也大多时过境迁，无法准确对账，也就无从追究责任。 建立完善的物流管理系统（实体二级库、虚拟一级库） 消耗与医嘱对应，所有医疗活动是以医嘱为前提和基础，也就是说医疗活动中的所有消耗是与医嘱相对应的，因此，通过医嘱控制材料是科学的也是合理的 改造和优化HIS系统－卫生材料三级库的流程管理 材料分类 1、材料流通消耗分系统需求说明书 2、卫生材料考核（科室） 卫生材料考核 科室成本构成 科室成本项目分类 减少公摊成本—物业费 科室成本考核指标 1、科室运营成本 2、科室收支比 3、收支结余 目录｜科室运营情况分析 门诊医生挂号排名 实际占用床日数报表 平均住院日报表 材料成本分析 2012年1月至12月，医院的百元医疗收入材料消耗为8.46元，其中，百元医疗收入不可收费材料消耗4.97 材料报表 项目 数值 业务收入（万元） 47440 医疗收入（万元） 27744 药品收入（万元） 19364 药品成本（万元） 19321 材料收入（万元） 3277.5 材料成本（万元） 5891.1 百元医疗收入材料消耗（元） 8.46 百元医疗收入不可收费材料消耗（元） 4.97 骨一病区、骨二病区收益与成本结构比较 科室 住院床日数 收入 单位收入水平 成本 单位成本 收益 ??骨一病区 1604 845,732.75 527.26 774,197.15 482.67 71,535.60 ??骨二病区 1550 544,941.29 351.58 574,941.63 370.93 -30,000.34 科室 人力成本 材料成本 净药品成本 离退休人员成本 折旧成本 其它成本 ??骨一病区 25.34% 37.88% 27.54% 1.34% 3.42% 4.47% ??骨二病区 28.71% 25.58% 34.34% 1.67% 3.57% 6.13% 骨一病区 收入项目名称 金额 比例 床位费 37,560.00 4.44% 西药费 228,126.15 26.97% 中成药 25,652.23 3.03% 中草药 1,554.88 0.18% 检查费 4,710.00 0.56% 治疗费 419,114.04 49.56% 手术费 61,470.00 7.27% 化验费 24,020.00 2.84% 输血费 6,848.85 0.81% 输氧费 6,992.00 0.83% 放射费 14,149.60 1.67% 护理费 9,415.00 1.11% CT费 1,500.00 0.18% 诊察费 4,620.00 0.55% 合 计 845,732.75 100.00% 骨二病区 收入项目名称 金额 比例 床位费 35,356.00 6.49% 西药费 212,296.04 38.96% 中成药 22,529.72 4.13% 中草药 509.35 0.09% 检查费 5,485.00 1.01% 治疗费 174,141.28 31.96% 手术费 31,920.00 5.86% 化验费 31,103.00 5.71% 输血费 1,205.00 0.22% 输氧费 3,608.50 0.66% 放射费 11,455.40 2.10% 护理费 8,668.00 1.59% CT费 2,200.00 0.40% 诊察费 4,464.00 0.82% 合 计 544,941.29 100.00% 项目　 201002 201003 环比 201004 环比 总收入 4,955,547.51 7,231,852.25 45.93% 7,453,002.87 3.06% 总成本 8,067,442.32 7,241,817.79 -10.23% 7,984,122.60 1