2.1货币资金概述_库存现金(1课时)要点.pptVIP

第二章 货币资金 第一节 货币资金概述 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金， 包括： 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 （一）库存现金 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 （二）银行存款 是指企业存放在银行或其他金融机构的各种存款。 企业应当严格执行《支付结算办法》，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 （二）银行存款 第一节 货币资金概述 一、货币资金的概念与内容 （三）其他货币资金 是指除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金。 从性质上看，其他货币资金与库存现金、银行存款同属于货币资金，但是由于其存放地点和用途不同，在会计上要求分别进行核算。 第一节 货币资金概述 二、货币资金的管理原则 第一节 货币资金概述 三