国库集中支付改革和银行代理业务.ppt

预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作 国库司支付处 2010年12月9日 预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作 一、零余额账户管理 二、国库集中支付凭证 三、国库集中支付业务办理有关问题 四、代理银行管理相关配合工作 五、财政授权支付网上银行业务 一、零余额账户管理  （一）零余额账户开设 1、开设条件 纳入当年的财政授权支付范围内 上报申请新增改革预算单位的文件并由我部审核批复 （一）零余额账户开设 2、申请材料 （1）开户申请书 （2）《财政授权支付开户银行情况汇总申请表》 （3）组织机构代码证 （4）法人资格证书 （5）中编办批复文件 （二）零余额账户变更 1、变更类型及办理方式 （1）仅更换预算单位印鉴卡。 （2）一级预算单位汇总报送基层单位变更申请，财政部发文批复变更事项后，预算单位办理相关变更手续。 （二）零余额账户变更 2、同行变更和跨行变更 （1）在原代理银行系统内变更零余额账户开户行 （2）在原代理银行系统外变更零余额账户开户行 （二）零余额账户变更 跨行变更与同行变更对于预算单位来说，主要区别在于：必须与原开户行进行对账，确认额度使用情况。 额度使用情况有两种： （1）单位用完原零余额账户所有额度 （2）原零余额账户仍有剩余额度 （三）零余额账户撤销 1、单位撤销 2、零余额账户不再使用 3、单位合并 二、国库集中支付凭