利润从那里来？--孙众望.ppt

利润从那里来？ 什么是利润？ 利润＝收入－支出（成本、费用） 支出＝变动成本＋固定成本 变动成本： 营业税 商务设计人员提成 直接成本 变动成本率＝ 变动成本/收入 固定成本： 工资、社会保险、补贴 房租及物业水电费 通讯费 办公差旅会议培训 。。。。。。 利润的构成 利润＝收入－支出 利润＝收入－（变动成本＋固定成本） 利润＝(收入－变动成本)－固定成本 利润＝收入×（1－变动成本率）－固定成本 如何增加利润－增收节支 如何节支－杜绝一切无效投入和浪费 什么是无效投入？ 如何减少无效投入？ 如何节支－通讯费的控制 2005年2月5日分公司通讯费管理实施办法： “核定标准、核定人数、控制总额、超标自负” 商务代表基数200元/每月、参考地区系数0.5-2； 综合服务人员50元/每月 行政总监和商务总监分别按节省总额的5%进行奖励，按超出总额的5％分别进行处罚 如何节支－通讯费的控制 争议 执行 如何节支－通讯费的控制 如何节支－通讯费的控制 －启示 如何节支－杜绝一切无效投入和浪费 房租－面积的浪费是最大的浪费。 人力成本－商务人力成本、综合服务人员人力成本－减员增效，梳理工作流程，定岗定编 办公差旅会议培训 。。。。。。 利润从哪里来 增收节支－增收第一位 杜绝一切无效投入和浪费 向管理要利润 －总部：政策引导 －分公司：执行并完善 利润从哪里来 分公司总监考核－利润： 现状：“盲目乐观，盲目悲观” “漠不关心，行政总监的事” “节支绝对化” 对策：规模较大的分公司－提高销售利润率－增收节支并重 规模较小的分公司－增收 利润从哪里来－总监的义务 分公司是利润中心、总部部门是潜在的利润中心。 创造利润是总监的义务 如何创造利润反映总监的智慧 创造多少利润体现总监的价值 增收节支-在增收的同时注意节支 Sheet3 Sheet2 Sheet1 操作性 重要性 效率 高 增收 节支 低 核定数 3月实际发生额与核定数比较---3 1月邮电通讯费 3月收入 3月发生额与1月对比---2 Sheet1 3月、1月邮电通讯费占收比率对比---1 图表2 武汉 金华 天津 兰州 宁波 宁波 义乌 义乌 无锡 无锡 福州 大连 济南 宝安 温州 温州 江阴 江阴 宜昌 宜昌 杭州 杭州 厦门 厦门 武汉 太原 太原 中山 中山 唐山 唐山 东莞 东莞 潍坊 潍坊 淄博 淄博 烟台 烟台 长春 长春 扬州 扬州 上海二分 上海二分 金华 张家港 张家港 汕头 汕头 贵阳 贵阳 深圳 深圳 沈阳 沈阳 昆明 昆明 合肥 合肥 兰州 重庆 重庆 天津 虎门 虎门 保定 保定 顺德 顺德 常州 常州 南昌 南昌 樟木头 樟木头 郑州 郑州 苏州 苏州 江门 江门 惠州 惠州 成都 成都 威海 威海 绵阳 绵阳 泉州 泉州 青岛 青岛 龙岗 龙岗 绍兴 绍兴 佛山 佛山 哈尔滨 哈尔滨 石家庄 广州 分公司 大区 2005年中企动力分公司月度电话费用核定表 区域 核定员工人数 核定基数系数 商务代表 综合服 务人员 前台文员 商务基数 地区系数 综合服务 人员基数 前台文 员基数 核定总额 合计 / 直辖公司 北京 上海 上海二分 东北区 山东区 青岛 津石区 苏皖区 南京 南通 昆山 浙闽区 台州 广东区 番禺 西部区 德阳 自贡 咸阳 宜宾 西安 华中区 长沙 注：人数以1月周报为准，并根据管理要求对商务人员数量进行了调整。 北京 德阳 南京 南京 南通 上海 上海 西安 核定金额 分公司 3月实际金额 宝安 长沙 大连 福州 济南 昆山 台州 差异 1月实际金额 项 目 营运总部 本期实际 汇总 北京 上海 上海二分 1月收入 1月邮电通讯费 邮电通讯费占收入的比例 1月邮电通讯费占收入比例 1月邮电通讯费占收入比例 3月邮电通讯费占收入比例 3月邮电通讯费占收入比例 总部 潮阳 北京二分 华南研发中心 原大区汇总 比率差异 比率差异 分析如下： 1、3月实际发生额比1月实际发生额少53万元，扣除上海分公司电信局的因素，实际减少了56万元。说明公司的通讯费文件起到了很大效果，减少了费用。 2、共有52家分公司的邮电通讯费比1月实际发生额减少，从这个角度说明了各分公司对通讯费开始加以控制。 2、共有38家分公司3月实际发生额高于核定数，占总分公司总数的半多，从这方面也说明虽然开始控制通讯费的使用，但还应加大通讯费管理力度。 从表1和表2分析得出： 3、共有51家分公司的邮电通讯费占收入比例比1月减少，从这个角度更加说明了各分公司对