（编）XX市国有企业财务总监指南详解：.ppt

财务总监在公司董事会或经理层的领导下组织内部审计工作。 （一）组织日常内部审计工作 1、财务收支审计，评价财务收支的真实性和合法性。2、业务经营审计，评价业务经营的合规性和有效性。3、管理制度审计，评价管理制度的健全性和有效性。 （二）组织专题内部审计工作 1、经济舞弊审计。2、经营责任目标审计。3、离任审计。4、其他专题审计。 八、财务总监双向工作报告制度 财务总监在履行其职责时应向公司董事会和经理层双向报告工作。 （一）定期报告 1、财务总监年度工作计划报告。2、财务总监中期工作进度报告。3、财务总监年终工作总结报告。 （二）临时报告 1、涉及财务会计风险事项的报告。2、涉及经营活动风险事项的报告。3、涉及管理工作风险事项的报告。4、涉及单位其他风险事项的报告。 精品资料网（）成立于2004年，专注于企业管理培训。 提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm 提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/ 提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/ 2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar 高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。 咨询电话：020值班手机网站网址： 在线文档： 4、根据不同筹资方式规定筹资收款的程序。5、根据不同筹资方式规定筹资偿付的程序。 （三）投资业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定投资业务职务分离要求。2、规定投资业务的审批权限。3、规定投资立项、评估、决策和实施的程序。4、规定投资资产管理的程序。5、规定投资收益和投资处置的程序。 （四）固定资产（工程项目）业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定固定资产（工程项目）业务的职务分离要求。2、规定固定资产（工程项目）业务的审批权限。3、规定固定资产（工程项目）立项、评估、决策的程序。4、规定固定资产（工程项目）购置（自营或发包）的程序。 5、规定固定资产（工程项目）采购验收（竣工验收）的程序。6、规定固定资产（工程项目）决算和结算支付的程序。7、规定固定资产（工程项目）交付使用的程序。8、规定固定资产（工程项目）日常维修和大修理的程序。 9、规定固定资产（工程项目）定期盘点的程序。10、规定固定资产（工程项目）报废清理处置的程序。11、规定低值易耗品购置计划、审批、采购、验收、领用、摊销、报废的程序。 （五）工薪（福利）业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定工薪（福利）业务的职务分离要求。2、规定工薪（福利）业务的审批权限。3、规定工薪计时（计件）考核的程序。 4、规定工薪（福利）结算的程序。5、规定工薪（福利）支付的程序。 （六）采购业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定采购业务的职务分离要求。2、规定采购业务的审批权限。3、规定采购计划、比价比质、合同订立、采购作业的程序。4、规定采购货物验收入库的程序。5、规定采购货款支付的程序。 （七）生产（存货）业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定生产（存货）业务的职务分离要求。2、规定生产（存货）业务的审批权限。3、规定存货保管、领用、盘点的程序。 4、规定成本核算对象、成本项目和成本核算方法。5、规定生产费用分摊方法、完工产品与在产品成本分摊方法。6、规定成本分析与考核的程序。 （八）销售业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定销售业务的职务分离要求。2、规定销售业务的审批权限。3、规定销售定价的决策程序。 4、规定赊销的授信程序。5、规定销售合同订立、发货、开票、收款的程序。6、规定应收帐款记录、分析、催收、考核的程序。7、规定应收帐款坏帐准备及其处置的程序。 8、规定销售票据领用、保管、检查和注销的程序。9、规定销货退回核准、货款偿付、责任追究的程序。10、规定销售费用内容、支付标准、支付方式和分析考核的程序。 （九）担保业务的内部控制程序，主要内容有： 1、规定担保业务的审批权限。2、规定担保条件和方式。3、规定担保申请、受理、评估、审批、签约的程序。4、规定担保风险防范及动态跟踪的程序。5、规定担保责任追究及处罚的程序。 六、参与重大经济活动的研究和决策 财务总监应当参与公司董事会、经理层对重大经济活动的研究和决策。 （一）参与公司发展战略规划和资源计划 1、长期发展目标和发展方向。2、业务发展计划和实现方式。3、物流、资金流、信息流、人力资源、技术、市场等资源配置和管理。 （二）参与公司重大投资、筹资活动决策 1、重大投资、筹资项目的可行性研究。2、重大投资、筹资项目的谈判。3、重大投资、筹资