企业财务与财务管理知识步骤(58页)详解：.pptVIP

净现金 定义 净现金 = 现金－短期借款 = (金库+银行存款+约当现金)-(银行短期借款) 净现金 = 营运资本来源－营运资本所需 净现金只是一种结果，它代表了营运资本来源和营运资本所需 两者之间的差额。 财务与会计 * 卡车的弹簧 营运资本 财务与会计 * 销售收入 营运资本所需 营运资本所需中的滚动性长期资金需求 以营运资本来源来支持:长期来源配对长期用途 营运资本来源 营运资本所需中的季节性短期资金需求 以短期借款来支持:短期来源配对短期用途 金额 时间 * 营运资本 财务与会计 运输公斤 时间 10000 8000 12000 9000 18000 12000 18500 12000 17000 以上是一家运输公司明年的运量计划, 如果你是这家公司的总经理,你购买车辆会有几吨的承载能力? * 营运资本 财务与会计 净现金 来源 所需 - 长期负债 长期资产 权益 应收款 应付款 存货 资本 利润 A存货 B存货 C存货 收入 制造成本 销售及行政费用 - + + - + + + - - 结构政策 周转政策 利润政策 营运资本 流动 资产 流动 负债 不动 资产 长期 负债 + 投资人 权益 营运资本 资金来源 借 贷 财务与会计 * 营运资本（BFR，FR，TRE） 流动 资产 流动 负债 长期 资产 长期 负债 + 投资人 权益 营运资本所需=