全面风险管理培训(一阶段)教案分析.ppt

* 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * 全面风险管理培训 主讲人：许静 一、风险管理的起源和发展 ★20世纪30年代在美国开始萌芽 √受当时世界性经济危机的影响，美国经济大萧条，约有40%左右的银行和企业破产，为应对经营上的危机，美国许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目，保险成为当时企业处理风险的主要方法。 ★20世纪50年代，风险管理在美国以学科的形式发展，并逐步形成了独立的理论体系。 ★1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。美国一些大公司的重大损失使公司高层决策者开始认识到风险管理的重要性。 尽管如此，仍然爆发了次贷危机！引发了2008年全球性金融危机。 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * ★20世纪90年代开始随着国际化资产证券化、债券的风险进一步扩大，使风险管理更迅速地在国际推行。 ★欧美等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。 ★欧洲11个国家成立“欧洲风险管理委员会” ★1983年美国风险和保险管理协会年会上，通过了“101条风险管理准则”，标志着风险管理发展进入了一个新阶段。 ★美国多家专业团体成立了“反虚假财务报告委员会”和著名的专门研究内部控制的委员会“COSO委员会”。 ★COSO著名报告《内部控制-整体框架》（1992）和《COSO-ERM企业风险管理框架》（2004），是风险管理的重要文献。 总体上看，风险管理在国外特别是发达国家，起步较早、发展相对完备。 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * ★在我国，风险管理理论的发展及应用相对滞后，企业在风险管理上存在诸多问题： √缺乏风险意识和策略，管理被动； √缺乏风险管理技术、专业人才和资金； √战略上急于求成，应对变化能力不强，导致个别企业不能有效应对重大风险事件，在发展中承担了过多自身不可承受风险； √国家对风险管理日益重视，2006年国务院国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》，对中央企业如何开展全面风险管理提出了明确要求； √《指引》的出台标志着我国有了自己的全面风险管理指导性文件，我国企业正向管理的更高阶段-全面风险管理迈进。 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * 二、中国中冶实施全面风险管理的具体安排 ★中国中冶3月份开始启动建立全面风险管理体系，9月份完成。 ★我公司作为资源开发类企业成为中国中冶四家试点单位之一（中冶京城、中冶置业、中国三冶、中国华冶）； ★要求14周之内完成，也就是最晚2011年4月底完成体系的建立，形成成果： √风险评估报告 √重大风险管理解决方案 √风险管理架构与风险管理主要流程手册 ★第一步工作：要求各部门、分公司四周之内完成： √初始信息报告 √风险案例调查表 √风险辨识分析调查表 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * 三、术语 ★企业风险：指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。 √企业风险分类 ★按企业管理目标类别划分为五类： —战略风险（宏观经济、国家政策、投资、并购重组、业务模式、品牌策略等） —财务风险（融资、资金管理、担保、税收、汇率、资产管理、资本市场等） —市场风险（信用政策、产品价格、业务拓展、市场宣传、销售、渠道管理等） —运营风险（生产组织、产品工艺、质量管理、库存管理、供应管理等） —法律风险等（国家法律、行业规定、区域法规、监管政策、合同、诉讼纠纷等） 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * ★按风险来源主体划分为两类： —内部风险（领导者、管理层、员工、基础设施、工具、以及相关政策、制度、流程、工艺等管理或技术手段） —外部风险（政府、股东、投资者、竞争者、替代者、社会群体、供应商、客户等） ★按风险的影响结果划分为两类： —纯粹风险，只带来损失的可能性（违法、安全事故等） —机会风险，同时带来收益的可能性（投资、知识产权） ★按风险的存量状态划分为两类： —固有风险，未采取风险管理手段之前的原有风险 —剩余风险，采取风险管理手段之后的存量风险 中冶集团华冶资源开发有限责任公司 * ★全面风险管理：指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 ★内部控制系统：指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。 ★风险辨识：发现