全面风险管理与内控教案分析.ppt

主讲人：胡为民 深圳市迪博企业风险管理技术有限公司创始人， 中山大学管理学院兼职导师、深圳证券交易所创业培训中心讲师 ，2010年财政部高级会计师命题组专家成员。迪博是一家提供内部控制、全面风险管理解决方案的技术服务商，包括内部控制、风险管理体系咨询以及内部控制、风险管理的软件开发。 胡为民先生曾为中国中铁、中国铁建、中国建筑、中国水利水电建设集团、中国葛洲坝集团、、中国三峡、中国华能、国家核电技术公司、中国航天科工集团、东风汽车、中国西电、中国恒天集团、柳工等数十家集团公司和上市公司提供过咨询服务，在内部控制/风险管理方面积累了丰富的实践经验。 应国务院国有资产监督管理委员会的邀请曾多次给中央企业、地方国资委和地方国有企业讲授风险管理, 应中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的邀请给上市公司讲授内部控制，应财政部邀请参与内部控制评价及内部控制具体规范的审定工作。 主持国家重大专项课题：中国上市公司内部控制指数研究 参与国家自然科学基金的课题：内部控制与投资者保护—基于C-SOX的实施研究 参与财政部的主要课题：信息技术内部控制指引及典型案例研究、关联交易内部控制指引及典型案例研究、企业并购内部控制指引与典型案例研究、对子公司内部控制指引与典型案例研究 主持研究并发布2008、2009、2010年中国上市公司内部控制白皮书。 著有《内部控制与企业风险管理--实务操作指南》、 《内部控制与企业风险管理—案例分析与评价》、《上市公司内部控制实务》等书。 开篇警示：关于风险意识的调查 企业内部控制基本规范框架体系 内部控制实施时间 内部控制的监管要求 内部控制可划分为财务报告内部控制和非财务报告内部控制。 其中财务报告内部控制是指，由公司的董事会、监事会、经理层及员工等实施的旨在合理保证企业财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险的过程。 公司与财务报告相关的内部控制以外的其他控制，为非财务报告内部控制。 何谓内部控制 内部控制五目标 内部控制五原则 内部控制五要素 内部控制评价指引 内部控制VS全面风险管理 法规对内部控制的规定 法规对内部控制的规定 基于全面风险管理的内部控制体系建设方法 项目组----董事长负责下的组织体系 内部控制项目领导小组 内部控制项目工作推进小组 公司总部相关职能部门工作人员 组长：xxx董事长 副组长 ：xxx总裁 成员：xxx.xxx.xxx. 组长：xxx副总裁 项目经理：xxx 成员：各职能部门负责人 职能部门确定一名熟悉本部门业务的人员负责本部门内部控制的工作协调 内部控制建设的组织保障 组长：xxx董事长 副组长 ：xxx 组长：xx 项目经理：xxx 成员： 层级 组别 成员 具体负责人 职 责 领导层 领导小组 xxx等其他领导班子成员 xxx 总体负责内部控制项目；方案决策；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；其它有关项目全局性、方向性工作的事宜。 推进小组 各相关部门。由财务部牵头 财务部XXX 在领导小组的领导下开展工作，负责内部控制的基本原则、目标的确定；主导项目的实施推进方向；确认项目实施计划和项目成果以及公司内部部门之间的协调沟通等项目具体工作； 业务层 销售 　待定 待定　 收集归纳业务流程、制度，对本环节内部控制情况进行介绍；进行内部控制的自我评估；确认风险评估结果；协助制定内部控制缺陷改进措施和解决方案；协助建立内部监督机制等 采购 　待定 　待定 收集归纳业务流程、制度，对本环节内部控制情况进行介绍；进行内部控制的自我评估；确认风险评估结果；协助制定内部控制缺陷改进措施和解决方案；协助建立内部监督机制等 投资 　待定 　待定 收集归纳业务流程、制度，对本环节内部控制情况进行介绍；进行内部控制的自我评估；确认风险评估结果；协助制定内部控制缺陷改进措施和解决方案；协助建立内部监督机制等 财务 　待定 　待定 收集归纳业务流程、制度，对本环节内部控制情况进行介绍；进行内部控制的自我评估；确认风险评估结果；协助制定内部控制缺陷改进措施和解决方案；协助建立内部监督机制等 xx内控项目组职责分工 内部控制建设的组织分工 风险管理能力现状评估 1、充分了解综合分析管理现状 2、评估风险管理能力水平 业务层面控制建设 1、梳理并建立流程体系框架 2、建立制度体系框架，并与流程体系框架对接 3、识别、评估流程风险，评价控制措施的有效性 公司层面控制建设 1、公司层面风险评估 2、建立公司层面风险库 3、公司层面控制的主要内容 编制《内部控制手册》、《缺陷及改进建议报告》等 1、编制《内部控制手册》 2、编制《缺陷及改进