全面预算管理专项培训(葛伦建)教案分析.ppt

预算的执行与控制 明确了职责，确定了目标，接下来就是如何实现目标，主要包括以下几项： 按照项目部日常会议模板要求开好月度经营盘点计划会议 根据公司《项目部、专业公司成本控制措施汇总表》，想方设法降低成本，控制支出 根据项目成本核算和计划统计相关要求做好单位单项工程和专项费用的实际发生额，实事求是地反映发生的成本与费用，并与目标指标对比，做好日常监测。 预算的分析与考核 按经济活动分析模板做好已完工程或成本异常的单位单项工程的经济活动分析，评价该工程或费用的业绩 根据项目经理月度/年度绩效指标考核表将经营管理活动的开展状况纳入日常的考核范围内，确保经营管理活动的常态化运行。 2008年预算管理的重点工作 从完善标准和制度入手，准确界定职责范围，以评价指标为导向，促进预算指标在过程中的应用，务求实效。提高成本控制意识，以预算管理内审为抓手，促进预算管理成果在项目部之间的共享，取长补短，整体提高。 2008年成本控制的重点仍然是材料的使用量和分包量过程控制，材料量控以单位单项工程为对象，分包量以分包合同为对象进行与施工图预算量对比分析并评价。 1、编制预算管理培训课件，对在建项目部特别是新成立的在建项目部实施培训，提高预算管理的业务知识与成本控制的意识。 2008年预算管理的重点工作 2、根据经营管理的现状与存在问题的重点，结合“消除浪费 控制成本”活动的开展，重新梳理预算内审提纲，明确检查重点。 3、着力做好月度经营指标盘点会议制度的落实，促进预算管理日常机制的形成与完善。 4、明确施工图预算的编制目的，加强对成本管理的过程控制与预算指标的监测，促进预算指标在经营管理过程中的应用。 5、明确对单位单项工程成本异常的界定，着力做好经济活动分析工作。 6、将经营过程的成本控制活动纳入到绩效考核中去，确保预算日常机制常态化运行。 合同管理 合同管理部作为公司成本管控的主责部门，着力做好以下工作。 1、加强合同 规避合同风险，重点做好合同交底，合同索赔、合同外拓展和竣工决算； 2、抓好经营管理活动的开展 项目月度经营例会、督促项目部制定《消除浪费、降低成本实施细则》、梳理开展成本控制活动中各级人员的岗位职责、落实经济责任制； 3、加强施工图预算和钢筋翻样量编制的及时性和准确性，促进施工图预算在成本控制中的应用； 4、重点抓好分包过程中签证管理，按照不同专业，定期对项目部分包签证情况进行统计并建立统计表，汇总统计相关专业、签证人员、签证工程量等。 财务管理 财务资产部作为预算管理的牵头组织部门和经济活动分析的主责部门，着力做好以下工作： 1、以预算内审为抓手，进一步深化全面预算管理（体系维护和运行）； 2、规范预算责任单位经济活动分析，提高经济活动分析的效果。（公司整体经济运行和项目部经济活动分析的常态化开展）。经济活动分析的条件、程序、报告内容，具备三本对照分析表的基础资料翔实准确； 3、探索修订资金管理办法，深化资金集约化管理。资金集中度、竣工项目决算、分包集中付款、项目奖励基金的使用； 4、成本核算的准确性和及时性。 物资管理 物资管理部作为“材料量控”目标管理课题的主责单位，重点做好以下工作： 1、????????? 通过《物流信息》月度点评，施工图材料预算编制是否符合合同科的施工图预算量和建筑专业的钢筋翻样量； 2、按单位单项工程登记材料消耗台账并按月发送至各相关专业进行确认，为经济活动分析准备资料。 人力资源部管理 与成本管理相关的重点做好以下工作： 1、工资总额的控制及协议工工资总额的控制，以公司协议工配置标准及农民工工资管理办法为指导，规避劳动风险； 2、做好项目及专业的绩效指标考核监测，促进监测结果的应用，为成本控制提供制度保证。 审计监察部 1、着力做好效能监察的过程监督，继续推行预算管理体系内审； 2、重点做好分包签证工作的统计、汇总和分析，把好分包结算最后一道关。 市场品牌部 市场开发 品牌建设 资质管理 顾客服务 专业工程公司 编制《消除浪费、降低成本实施细则》，按职责和不同成本要素的成本控制措施开展成本控制活动。 经济活动分析原因查找。 结束语 突出成本控制 提高经营绩效是一个系统工程，涉及到企业管理的每一环节和任一链条，需要公司上下全员参与，共同控制，从细节抓起，从点滴做起，落实成本责任制，把好成本控制关，浪费不以量小而为之，节约不以微小而不为 ，努力实现公司的各项目标。 谢谢大家！ * * * * 全 面 预 算 管 理葛伦建2008-04 当前市场形势的分析和公司面临的困难---开展预算管理的必要性 某单位单项工程的经济活动分析---二因素分析法的应用介绍 控制成本 消除浪费的一种手段————预算