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财务分析及预测 8.1投资预测 8.1.1初始投资 注册资本：200万元 8.1.2资金来源与结构 资金来源 资本额（万元） 股权资本 125 债务资本 50 风投资本 75 8.1.4投资回收期 初始每年净利350*20%=70（万元）， 回收期200/70=2.86（年） 8.1.5投资费用预算 项目类别 项目编号 项目名称 项目单价 项目数 合计费用 总部基本设施 001 总部房租 30万元/年 3 90万 002 办公设备 10万 1 10万 003 店面装修 20万 1 20万 004 收费系统 3万 1 3万 005 水电暖气 1万/年 3 3万 小计 126万 市场营销费用 011 广告费用 5万 3 15万 012 促销费用 0.2万元 30 6万 013 市场调查 0.1万元 10 1万 014 进驻成本 1万/年 3 3万 小计 25万 人力成本 021 员工工资 10万/月 36 360万 022 员工福利 3万/年 3 9万 023 社会保险 1万/月 36 36万 024 年终奖金 1万/年 3 3万 小计 408万 业务成本 031 慢递费用 1.5元/封 10万 15万 032 时光记录 5元/时点 2万时点 10万 033 期发贺卡 1．2元/封 10万 12万 034 展览沙龙 5万/年 1 5万 小计 42万 活动成本 041 集体活动 1万/次 3 3万 042 联谊活动 1万/次 3 3万 043 客户管理 2万 1 2万 小计 8万 管理成本 051 员工管理 2万 1 2万 052 财务管理 3万 1 3万 053 销售管理 5万 1 5万 054 日常管理 3万 1 3万 小计 13万 合计 622万 8.2财务报表 8.2.1资产负债表 会计科目 2012年 2013年 2014年（或股东权益） 资　产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 269.5 455.3 635.9 876.6 非流动资产： 长期应收款 固定资产 固定资产清理 无形资产 研发支出 其他非流动资产 非流动资产合计 276 341 440 532 资产总计 545.5 796.3 1075.9 1408.6 负债和所有者权益 （或股东权益） 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 406.6 471.3 531.2 629.1 非流动负债： 长期借款 应付债券 专项应付款 非流动负债合计 135 165 221 275 280 负债合计 501.3 571.5 692.7 806.9 909.2 8.2.2利润表 会计科目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 1．主营业务收入 300．5 480.6 620.4 950.2 1200.1 减：主营业务成本 30 48 62 95 120 2．主营业务税金及附加 15 24 31 47 60 3．主营业务利润 255 408 527 808 1020 加：其他业务利润 20 30 45 66 78 减：存货跌价损失 5 10 15 25 30 销售费用 5 15 20 25 28 管理费用 3 5 8 12 15 财务费用 1 3 4 6 7 4．营业利润 261 405 525 806 1018 加：投资收益 0 0 0 0 0 营业外收入 3 5 8 10 15 减：营业外支出 5 8 14 15 18 加：以前年度损益调整 0 50 100 120 300 5．利润总额 259.5 452.6 619.4 921.2 1315.1 减：所得税 25 44 60 91 130 6．净利润 234.5 408.6 559.4 830.2 1185.1 8.2.3现金流量表 会计科目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 250．5 430.6 580.4 880.2 1100.1 收到的税费返还 5 12 13 18 25 收到的其他与经营活动有关的现金 15 20 32 55 65 现金流入小计 270.5 462.