期貨商調整後淨資本額計算方式暨限額表.doc

期貨商調整後淨資本額計算方式 調整後淨資本額計算方式如下： 淨資本額＝調整後資產－調整後負債 調整後淨資本額＝淨資本額－調整減項 調整後資產： 包括調整後流動資產加計營業保證金及交割結算基金之合計數。 調整後流動資產包括下列各項： 1、現金。 2、投資有價證券及貨幣市場工具（淨額）（以交易目的為限）。 3、證券自營業務部位淨額（以交易目的為限）。 4、客戶保證金專戶（包括保證金及權利金）－經紀部分。 5、期貨交易保證金－自有資金。 6、期貨交易保證金－有價證券。 7、買入選擇權。 8、應收票據（淨額）（到期日在一個月內者）。 9、應收帳款（淨額）（自發生日起一個月內者）。 調整後負債： 係負債總額扣除壞帳損失準備之數。 負債總額係符合一般公認會計原則定義之負債。 調整減項：個別客戶保證金專戶低於其部位維持保證金部分之合計總額、證券業務信用風險約當金額、證券業務作業風險約當金額、證券業務外匯風險約當金額、期貨交易外匯風險約當金額、衍生性外匯商品風險約當金額。 註：應收票據應按營業及非營業項目所產生之應收票據分別列示。 期貨股份有限公司( 證券股份有限公司-期貨部) 調整後淨資本額計算表 年 月 日 項目 本日金額 前日金額 期貨交易所調整金額 (一)調整後流動資產合計數 現金 投資有價證券及貨幣市場工具 (淨額)（以交易目的為限） 證券自營業務部位淨額 （以交易目的為限） 客戶保證金專戶(包括保證金及權利金)(經紀部分 期貨交易保證金-自有資金 期貨交易保證金-有價證券 買入選擇權 應收票據(淨額) (到期日在一個月內者) 應收帳款(淨額) (自發生日起一個月內者) (二)營業保證金 (三)交割結算基金 (四)調整後資產合計 【(一)( (二)( (三)】 (五)負債總額 (六)壞帳損失準備 (七)調整後負債 【(五)( (六)】 (八)調整減項合計數 個別客戶保證金專戶金額低於其部位維持保證金部分之合計總額 證券業務信用風險約當金額 證券業務作業風險約當金額 證券業務外匯風險約當金額 期貨交易外匯風險約當金額 衍生性外匯商品風險約當金額 (九)調整後淨資本額 【(四)( (七)( (八)】 (十)期貨交易人未沖銷部位所需之客戶保證金總額 (十一)應有之調整後淨資本額【第(十)項之百分之二十（或百分之十五）】 (十二)剩餘之調整後淨資本額【第(九)項減第(十一)項之餘額】 註：應收票據應按營業及非營業項目所產生之應收票據分別列示。 期貨商自有資金投資標的折算表(一) 期貨商名稱： 投資有價證券及貨幣市場工具/ 銀行存款 業 務 類 別：□經紀 □ 自營 年 月 日 單位：新臺幣元 投 資 標 的 (註一) 成 本/ 匯 率 市值 (依每日收盤價、匯率計) 折扣率 折算後價值 (市值X 折扣率) （1）上市股票（以交易目的為限） 85.0 % （2）上櫃股票（以交易目的為限） 80.0 % （3）上市公司債（以交易目的為限） 1年以下 98.5 % 1-5年 96.5 % 5-10年 94.0 % 10年以上 91.0 % （4）上市認購(售)權證（以交易目的為限） 40.0% （5）上市臺灣存託憑證（以交易目的為限） 85.0 % （6）依金融資產證券化條例募集之受益證券或資產基礎證券（上市部分）（以交易目的為限）(註二) 1年以下 97.0 % 1-5年 93.5 % 5-10年 89.5 % 10年以上 84.0 % （7）受益憑證（以交易目的為限）(註三) 國內基金 債券型 95.0 % 上市股票型 85.0 % 上櫃股票型 80.0 % 平衡型 90.0 % 其他 70.0 % ETF 85.0 % 境外基金 70.0 % 期貨信託基金 40.0 % （8）金融債券（以交易目的為限）(註四) 1年以下 98.5 % 1-5年 96.5 % 5-10年 94.0 % 10年以上 91.0 % （9）其他投資項目（以交易目的為限） 短期票券、商業票據、可轉讓銀行定期存單 0~3個月