動支經費注意事項.ppt

動支經費注意事項 動支經費請示或請購，請先完成請購(示)程序，才能進行核銷程序(註：請勿將請購(示) 程序和核銷程序一起核章) 請購單經核准後，核銷時發現請購金額被修改，而會計室不知情，顯示內部作業不嚴謹，經費簽控不確實，以後若再有發現此情形者，該案件不予核銷，請依程序補正，執行公務請特別注意任意修改已核准文件內容使登載不實恐觸犯刑法。 動支經費注意事項 請購單業務單位未提出『自行辦理』 ，總務處即加蓋『請業務單位自行辦理』，顯然不合理。 請購項目只有一台(個…) ，其單價、數量仍需依式填寫，不得空白未填。 經費核銷注意事項 收據或印領清冊金額要有大寫金額，而且大寫金額不能塗改，其他文字塗改要請『立據人』或『開立收據發票的廠商』於修改處旁邊簽名或於修改處蓋章證明。 大寫金額格式一律為新台幣○拾萬○萬 仟○百○元整，填寫金額預留空格要緊密勿有太多空白處，以避免發生擅改或加增金額之情形。 (例如新台幣 參仟 元整) 經費核銷注意事項 不論是廠商的發票、收據、或個人收據、或印領清冊或收入公庫存入憑單等，請粘貼於憑證用紙上依序核章，超過10張以上不便粘貼者才能附於粘貼於憑證用紙後面，並請於「憑證附件」處填妥憑證附件之名稱及張(本/件…)數。 經費核銷注意事項 發票日期過久：審計處查核財政局支付課付款憑單，其中本校有兩件(預算經費)自發票日到開立付款憑單日已超過二個月期限，請注意依公款支付期限辦理，收到發票業務承辦單位二個工作天，會計二個工作天，出納一個工作天，並請承辦單位事前先完成驗收結算簽准付款程序後，再洽請廠商開立發票付款，出納付訖後請依出納管理手冊規定加蓋付訖日期章戳及經辦人員職章。 其他注意事項 辦理經費支出之簽陳內容需包括下列事項「主旨段請敘明1.案件名稱2.總金額(經費概算明細請以附件方式辦理) 」，「說明段請敘明1.依據公文文號(附件○)2.辦理之相關依據(例如政府採購法第○條)3.經費來源(或支出科目)(例如應付代收款-教育部補助款或應付代收款-教育局助款或預算○○○科目)4.其他補充說明」(詳附件) 其他注意事項 只要是執行各項公務都是廣義的公務人員，包括軍、公、教人員、約聘僱人員、臨時人員，委外辦理之相關人員於執行公務時也同樣要遵守公務人員服務法等相關規定。執行公務要依照相關法令規定及書面核准依據(例如請購(示)單、簽陳、簽稿並陳、便簽等)才能據以執行，執行後除了最終的憑證(發票、收據、印領清冊)要粘貼憑用紙並依序核章(此程序稱為「經費核銷」)外並且需將整個案件辦理過程之相關書面資料文件一併陳核作為證明文件。 報告完畢 * *