信用证业务基础知识分析报告.ppt

单证业务基础知识 Presented By Wu Hongbing 主要内容提纲 一、价格术语 二、托收定义、流程 三、托收业务的风险防范 四、信用证业务定义、流程 五、信用证业务风险防范 六、不同结算方式比较 一、价格术语 Incoterms 2000 2000年贸易术语将价格术语分为E F C D四组,共13个 E组 EXW F组 FCA FAS FOB C组 CFR CPT CIP CIF D组 DAF DES DEQ DDU DDP 一、价格术语 一、价格术语 一、价格术语 一、价格术语 运输方式: 任何运输方式,包括多式联运: EXW FCA CPT CIP DAF DDU DDP 海运,水运方式: FAS FOB CFR CIF DES DEQ 二、托收 托收是债权人向债务人收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。 跟单托收是出口商（委托人）将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行代为向付款人或进口商收取货款的一种托收方式。 （1）即期付款交单（Documents against Payment）指出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示、进口方见票后必须立即付清货款才能领取货运单据的付款交单方式。 （2）承兑交单（Documents against Acceptance）：指代收行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式 1、托收业务流程 三、托收结算方式的风险 一、出口商的风险 当市场价格下跌时，进口商不付款； 进口商破产 二、进口国的风险 金融危机 政治危机 支付风险 三、承兑交单比付款交单的风险更大 四、D/P远期的风险 三、托收结算方式的风险防范 一、了解进口商; 二、掌握出口商品的国际市场情况; 三、了解进口国的外贸、外汇及海关等机构管制情况; 四、投保出口信用保险; 五、D/P方式下,指定“必要时代理”或指示代收行存 仓保险; 六、D/A方式下,要求进口商的银行加保(PER AVAL); 七、价格术语应选择推定交货条件,如,CIF, CFR等,避免 使用FOB等价格术语,不得使用实际交货条件, 如:EXW,DDP,DAF等; 八、D/P方式下,严格控制货权,最好将提单的 CONSIGNEE作成“to order”; 四、信用证业务介绍 定义 简言之：信用证是银行有条件的付款承诺 信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点付款的书面保证。 特点 开证行承担第一性的付款责任 独立于商务合同 信用证是单据买卖-- “实物交货”——“推定交货”  1、信用证业务流程 2、信用证的作用 1、保证出口商安全收款， 2、保证进口商安全收货， 3、银行可以为进出口双方提供融资服务。 其他解释： 信用证向进口商提供了银行良好和著名的信誉，并以此代替进口商良好的，但不一定是著名的信誉。 信用证是提供给买卖双方进行互利交易的催化剂。 英国大法官KERR- “信用证是国际贸易的生命血液” 3、信用证种类 一般信用证：（即期与远期） 1、议付信用证及限制议付信用证 2、付款信用证 3、迟期付款信用证 4、承兑信用证 4、 特殊信用证 5、保兑信用证 6、转让信用证 7、背对背信用证 8、对开信用证 9、循环信用证 10、红条款信用证 5、银行信用证业务的实务操作 1、信用证与代理行的关系 2、信用证的业务流程及步骤 1) 信用证与代理行的关系 （一）建立代理行的必要性 1、国际贸易的需要 2、节约经费的需要 3、金融管制的产物 （二）代理行关系的建立 1、考察资信 2、签定代理协议： 3、交换控制文件：密押、签字样本、费率表 （三）帐户行关系的建立 与代理行的区别 货币收付清算的需要 最优汇款线路：帐户行的选择 2) 银行开立信用证的处理步骤 1、保证金与额度的落实 2、开证手续费、邮电费 3、进口信用证的开立 4、信用证帐务处理 5、信用证回单 3) 银行通知出口来证的步骤 1、出口来证的证实、审核 1)、开证行的资信情况; A 加保; B 加列电索条款; C 分批装运情况下,分批出运货物; 2)、条款是非与合同一致; 3)、是否有政治性,歧视性条款; 4)、有无特殊条款,如:软条款,等; 5)、互相矛盾的条款; 6)、付款线路是否清楚; 3) 银行通知出口来证的步骤 2、出口来证通知面函的制作 3、出口来证的通知并收费 4、出口来证确认的通知 4) 银行进口到单的处理步骤 1、到单登记 2、审核单据 3、来单通知面函的制作 4、来单通知客户 5