2013年一户一册模板.docVIP

XX县XXXX有限公司一户一册编写提纲 企业基本情况 纳税人名称 纳税人识别号 办理税务登记日期 认定一般纳税人日期 经济类型 核算方式 总分机构及类型 　 适用会计制度 所属明细行业 实际主营业务范围 所得税管辖 股权分布及比例 　 从业人数 投资方及比例和 金额 实际经营地址 行政办公地址 处理规模 年生产规模 是否自有矿山 及地点 矿石来源 法人代表 及联系方式 财务负责人 及联系方式 注册资本 办税会计及联系方式 二、企业生产经营特点 三、重大涉税事项及变更事项 重大事项变更表 项目 变更前 变更时间 变更后 项目 变更前 变更时间 变更后 股权变更情况 投资方变更情况 　 　 　 投资金额变更 注册资本变更 　 　 　 法人代表变更 会计制度变更 　 　 　 总分机构变更 　 　 　 经济性质变更 　 　 　 经营地址变更 　 　 　 矿石来源变更 　 　 　 矿山所有变更 　 　 　 关联交易价格变更 　 　 　 涉税重大事项 　 项目 时间段 具体问题 处理结果 违法 违章 　 　 　 分析 评估 税务 稽查 　 　 　 其他情况说明 　 五、税收分析 （一）增值税数据对比（产、销、存）如为商贸企业则填写购、销、存情况 1、生产情况 2013年期初库存钼精粉吨，钼矿石吨；本期销售钼精粉吨，消耗钼矿石吨，期末库存钼精粉吨、矿石吨。 生产情况一栏表 产品名称 2012/2013年1-12月产量对比 本期 同期 增减数量 增减比例 生产成本（万元） 本期 同期 增减金额 钼精粉 钼矿石 库存情况一栏表 产品名称 2012/2013年1-12月期初库存对比 2012/2013年1-12月期末库存对比 本期 同期 增减数量 增减比例 本期 同期 增减数量 增减比例 钼精粉 钼矿石 2、实现销售收入情况。本期（2013年1-12月）实现销售收入元与同期销售收入元相比增加元，增加幅度为 3、销项税情况。本期实现销项税额元，与同期元相比增加元，增加幅度为； 4、抵扣进项税情况。本期实际抵扣进项税额元，与同期元减少元，减幅为 5、应纳税额情况。本期实现增值税0万元，与同期0万元相比增加0万元，增加幅度为0%，本期税负0%，同期税负0% 销售情况一栏表 产品名称 1-12月销量对比 本期 同期 增减数量 增减比例 销售数额 销售单价 本期 同期 增减 金额 本期 同期 增减 金额 钼精粉 钼矿石 增值税同比情况一栏表 序号 收入 应纳增值税额 本期 同期 增减金额 本期 同期 单位：万元 1 2 3 4 5 6 7 8 9 小计 序号 销项税额 进项税税额 期末留底 利润 实际抵扣 本期 同期 增减金额 本期 同期 增减金额 单位：万元 本期 同期 本期 同期 本期 同期 1 5265461.7 0 2 0 0 3 　 0 0 一季度 　 　 　 　 　 　 　 4 2657856.45 0 278459.38 60 二季度 　 　 　 　 　 　 7 8 9 三季度 小计 　 　10642356 根据上述增值税同比一栏表和产、销、存一栏表可以看出一季度由于钼产品单价的下滑，公司处于生产状态，但基本上无销售，所以未实现增值税。二、三季度虽然有销售，但由于留抵过大导致税额被抵扣，所以仍未实现增值税。 （二）所得税情况 1、利润情况。本期实现利润总额万元，与同期万元增加万元，增加幅度为；亏损减少主要由于本年度盘盈钼矿石冲减管理费用。 2、所得税情况。本期累计实现所得税0万元，与同期0万元相同。（基本没有所得税） 所得税同比情况一览表 营业收入 营业成本 本期 同期 增减金额 增减比例 本期 同期 增减金额 增减比例 利润总额 所得税税额 本期 同期 增减金额 增减比例 本期 同期 增减金额 增减比例