所得税实务操作~分析报告.pptVIP

2011会计继续教育 内容安排： 第一篇 内部控制规范操作指南 第二篇 企业所得税汇算清缴 2011会计继续教育 考试题型： 一、单项选择题（30*1） 二、多项选择题（10*2） 三、判断题（20*1 ） 四、不定项选择（15*2 ） 企业所得税汇算清缴实务  CH1 所得税汇算清缴基本流程 二、需要进行汇算清缴的范围  1、2个无论 P133练习 2—1 2、特别提示： 自2008年起，实行核定所得税率征收企业所得税的纳税人也必须进行汇算清缴。 3、特定纳税人指 ？ 1．甲公司在2011年1月14日预缴第四季度企业所得税，甲公司可以在（ ）进行2010年度的企业所得税汇算清缴。 A．2011年1月1日 B．2011年1月10日 C．2011年1月13日 D．2011年5月31日 2、下列企业中，需要进行企业所得税年度汇算清缴的有（ ）。 A．甲公司在纳税年度内从事生产、经营活动，但享受免税待遇 B．乙公司实行核定定额征收企业所得税 C．丙公司在纳税年度内从事试生产、试经营活动，同时处于亏损状态 D．丁公司在纳税年度中间终止经营活动 三、汇算清缴的期限与期间 （一）期限 1、正常生产经营情形的汇算清缴的期限 年度终了之日起五个月内。 2、终止生产经营情形的汇算清缴期限 实