小型企业的营运资金循环.pptVIP

公司資產之管理 本章重點 說明小型企業的營運資金循環 了解管理公司現金流量的重要議題 說明管理應收帳款、存貨和應付帳款的重要議題 討論資金預算決策的常用技巧及利用現金流量折算法確定適當現金成本 說明小型企業的營運資金實務 營運資金管理 管理短期性資產(流動資產)與短期融資來源(流動負債)的營運資金管理(working-capital management)對於多數的小型公司而言，特別重要 公司的短期資產與負債管理的無效率有可能嚴重傷害到公司的大好商機 營運資金循環 營運資金時間線 快旋公司營運資金時間線 波克公司營運資金時間線 波克公司七月資產負債表 波克公司八月資產負債表 波克公司九月資產負債表 波克公司十月資產負債表 波克公司十一月資產負債表 創立公司的現金流動 淨現金流量與淨利 成長的陷阱 快速成長導致現金短缺的因素: 貨品與原料的增加 設備與管銷的增加 應收帳款≠現金增加 銷售與利潤≠現金增加 現金預算 視為管理現金流量的工具。 是針對現金的收入與支出所做的規劃 收入→應收帳款的回收率。 支出→薪資、租金、管銷成本、政府稅 賦等… 可透過演算結果，若有閒置資金狀況，將可選擇市場的短期投資，為公司做最佳的運用。 管理應收帳款 真正影響公司現金流量的多寡就看能否迅速收齊應收帳款的能力。 1、落實客戶徵信工作，審慎授信額度及票期。 2、送貨