2013年度公司制度2013.4试行.doc

公 司 制 度 2013年度实行 北京慧友得新型建材有限公司  序 言 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司六、公司实行岗薪制的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步员工各方面待遇；公司七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究  目 录 一、财务管理制度 3 二、保密制度 36 三、行政管理制度 37 四、用工、考勤制度 52 五、销售管理制度 64 六、佣金支付制度 76 七、销售支持管理制度 77 八、采购储运管理制度 85 九、车辆管理制度 95 十、卫生管理制度 98 十一、处罚制度 99 十二、附件 100 一、财务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 财会机构和财会人员管理制度 第三章 财务部门职能及财务人员岗位职责 第四章 货币资金管理制度 第五章 费用管理制度. 第六章 往来账款管理制度 第七章 固定资产管理制度 第八章 会计核算管理制度 第九章 会计档案管理制度 第十章 税务及发票管理制度 第十一章 合同管理制度 第十二章 日常财务支出细则 第十三章 附则 第一章 总则 第一条 为了规范北京慧友得新型建材有限公司（以下简称本公司）的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理，有效地防范财务风险，确保本公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合本公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司各职能部门及各分支机构。 各分支机构可以根据本制度的相关规定，结合其自身实际情况制定具体实施细则，并报本公司财务部备案。 第二章 财会机构和财会人员管理制度 第一条 本公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。 第二条 本公司对所设立分支机构实行财务垂直管理，各分支机构财务人员由公司财务部统一委派和调遣，直接对本公司财务部负责并报告工作。 第三条 企业法定代表人在财务会计管理上的主要责任： 1、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4、根据企业预算方案组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。 第四条 企业财务负责人在财务会计管理上的权责是： 1、主持本级财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员； 2、参与本公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 3、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 4、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；协调各部门与财务部门的关系。 第五条 本公司财务部为公司专门办理财务与会计业务的机构，其主要职责：具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务管理、会计核算；如实反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导下属分支机构的财务管理和经济核算。 第六条 本公司各级财会机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向本公司主管领导报告，请求查明原因，作出处理； 3、除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户存储； 4、本公司财务部门应分3 个环节对本公司的款项支付实施控制： ①事前控制