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2009年保荐代表人考试真题整理 一、金融（含货币银行学、财政学、国际金融、金融知识读本） 5 1、新巴塞尔协议 5 2、货币供给理论 6 3、国际储备、外汇储备 6 4、通货膨胀下的货币政策 7 5、CPI的统计范围 7 6、直接影响货币乘数的因素 7 7、WTO承诺中开放金融市场的有关内容（不定项） 7 8、财政政策对证券市场影响 8 9、汇率变动对出口和外币投资的影响 8 10、预期对外币应收款，预计汇率下降措施 8 二、证券（含基础、交易、投资分析教材） 8 1、债券久期与收益率的关系 （判断） 8 2、票据贴现计算（单选） 8 3、债券的必要收益率和到期收益率（单选） 9 4、可转债的投资价值分析（判断） 10 5、证券市场禁入 10 6、金融衍生品的特征 11 7、融资融券担保 11 8、证券投资者保护基金来源 12 9、股指期货 12 10、金融期货和金融期权的区别 12 11、证券经纪人相关规定 12 12、基金公司资产管理业务 14 13、直投公司 14 14、代办股份转让系统和中关村科技园区股份报价系统的差别 15 15、基金投资受限股票 15 16、证券公司合规负责人 15 17、贝塔系数的直接影响因素 16 18、金融期权 16 19、封闭式基金和开放式基金的区别 16 20、A+H发行的登记托管 17 21、市场利率和债券收益率的关系 17 22、QDII的投资范围 18 23、基金专户投资的规定 18 24、证券公司风险控制指标管理 18 25、证券公司风险处置条例 18 26、 资产支持证券 18 27、 股利增长模型 18 28、证券公司集合理财 18 29、利率对股票和债券的影响 18 三、财务会计（含会计、财务管理与成本管理、审计、评估、税法） 19 1、上市公司分红如何交纳个人所得税－个人所得税法（多选） 19 2、存货（多选，争议题） 19 3、资产减值损失转回（多选） 21 4、股权分置改革承诺豁免债务和补偿对价的会计处理 22 5、长期股权投资投资损益计算 22 6、中期财务报告—比较财务报表的编制 22 7、递延所得税（单选） 24 8、企业所得税口径下的收入确认原则 25 9、长期股权投资权益法核算 25 10、长期股权投资权益法核算 26 11、企业所得税 28 12、每股收益 29 13、经营杠杆系数 30 14、非经常性损益 31 15、增值税改革 31 16、过渡期企业所得税政策 31 17、非货币性资产交换 32 18、或有事项 32 19、债务重组 32 20、资产负债表日后事项 32 21、借款费用 32 22、电信公司购买3G设备、长期应付款，实际利率法 32 23、长期股权投资损益核算 33 24、每股收益 33 24、固定成本 34 25、变动成本 34 26、项目评价 34 27、递延所得税 35 28、可转债会计（多选） 35 29、视同销售处理 35 30、资本成本的计算 35 31、会计谨慎性原则的体现 35 32 、借款费用的财务处理 35 33 、会计质量要求 36 34、期货对冲的会计处理 36 35、折旧的计算 36 36、什么资产需要计提资产减值准备 36 37、存货的后续计量 36 38、生物资产减值准备 36 39、杜邦体系分析 36 40、资产类型判断 36 41、政府补助的会计处理 37 42、会计准则的关联关系 37 43、套期保值会计 37 44、加权资本投资成本 37 45、合并报表 37 46、完工百分比法 37 47、盈亏平衡点的计算 37 48、投资性房地产 37 49、会计政策、会计估计和差错变更 37 50、成本法评估 38 四、法律法规 38 1、公司法规定的非货币资产的出资比例、出资形式（多选） 38 2、合伙企业法—上市公司能否成为普通合伙人（判断） 38 3、股份有限公司应当召开临时股东大会的情形（多选） 39 3、用益物权的定义（多选） 40 4、会计法（多选） 41 5、有限责任公司股东权利（判断） 41 6、注册商标有效期限（单选） 42 7、发明专利和实用新型专利—（多选） 42 8、监事产生来源（多选） 43 9、董事会决议通过 43 10、发起人出资相关责任 44 11、证券法关于“公开发行”的定义（多选） 44 12、担保法关于担保形式的规定（多选） 45 13、董事监事高管的任职资格问题（多选） 45 14、新旧公司法相关对比 45 16、内幕消息的范围 46 17、发起人责任 46 19、高管、大股东买卖股票的时间窗口 46 20、担保事项 46 21、刑法修正案 46 22、现金分红 46 五、发行承销、财务顾问（含发行承销教材、黄宝书） 47 1、证监会对保荐机构和保荐代表人可以采取的监管