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基于Excel的工程经济学指导书 第一部分 用Excel进行资金等值计算 一、同资金等值计算六个基本公式相当的Excel中的三个函数公式 　 （一） 资金的等值计算主要基于如下六个基本公式： 　 1 F=P(1+i)^n 　 或=P(F/P,i,n） 2 P=F×[1/(1+i)^n ] 或P = F (P / F，i，n） 3 A=F×{[(1+i)^n -1]/i} 或F = A (F / A，i，n） 4 A=F×{ i / [(1+i)^n -1]} 或A = F (A/ F，i，n） 5 P=A× [(1+i)^n -1] /[ i (1+i)^n ] 或P = A(P/ A，i，n） 6 A=P×{ i (1+i)^n / [(1+i)^n -1]} 或A = P(A/ P，i，n） 如果不用计算机， 我们通常是用右面式子查表计算，因为运用左面公式 直接演算是非常繁琐的。而用计算机，特别是Excel中，只要按要求直接输入 公式，就自动给算出了。但Excel进行等值计算的最简便的方法，还是用函数。 在Excel，同上述六个公式相对应的是三个函数公式。 　 （二） 同六个公式相对应，Excel中则为三个函数公式： 　 1 FV(rate,nper,pmt,pv,type) 　 　 　 2 PV(rate,nper,pmt,fv,type) 　 　 　 3 PMT(rate,nper,pv,fv,type) 　 　 　 　 Rate 为各期利率，是一固定值。 　 　 　 　 Nper 为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。 　 Pmt 为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或 　 投资期内）保持不变。 　 　 　 　 Pv 为现值，即从该项投资（或贷款）开始计算时已经入账的款项， 　 或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金。如果省略 PV，则 　 假设其值为零。 　 　 　 　 Fv 为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省 　 略 fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。例如，如果 　 需要在 18 年后支付 ￥50,000，则 ￥50,000 就是未来值。可以 　 根据保守估计的利率来决定每月的存款额。 　 　 　 Type 数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如 　 果省略 type，则假设其值为零。（0——期末，1——期初） 　 　 说明 　 　 　 　 　 (1) 应确认所指定的 rate 和 nper 单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为 12% 的 　 贷款，如果按月支付，rate 应为 12%/12，nper 应为 4*12；如果按年支付，rate 应 　 为 12%，nper 为 4。 　 　 　 　 (2) 在所有参数中，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表 　 示为正数。 (三 ) 操作步骤 对资金等值计算可利用excel来求解,具体步骤如下:在点击求解单元格,点击插入—函数--- --插入函数选择财务---选择要求解的函数变量(如FV)---输入参数---点击确定. （三）用法示例： 　 　 　 　 　 　 　 　 FV(0.5%,10,-200,-500, 1) 等于 ￥2581.40 ￥2,581.40 　 　 FV(1%, 12, -1000) 等于 ￥12,682.50 ￥12,682.50 　 　 FV(11%/12,35,-2000, ,1) 等于 ￥82,846.25 ￥82,846.25 　 　 假设需要为一年后的某个项目预筹资金，现在将 ￥1000 以年利 6%，按 　 月计息（月利 6%/12 或 0.5%）存入储蓄存款帐户中，并在以后十二个月 　 的每个月初存入 ￥100，则一年后该帐户的存款额等于多少？ 　 　 FV(0.5%,12,-100,-1000, 1) 等于 ￥2301.40 ￥2,301.40 　 　 PV(rate,nper,pmt,fv,type) 　 　 　 　 假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报 　 　 　 PV(0.08/12,12*20,500, ,0) 等于 -￥59,777.15 ￥-59,777.1 　 　 结果为负值，因为这是一笔付款，亦即支出现金流。年金（￥59,