外汇从业人员考试复习指导资料.pptVIP

南通市外汇从业人员考试复习提示 2014年6月 知识框架 一、外汇综合 二、经常项目 三、资本项目 四、金融机构外汇业务 五、国际收支与外汇统计 六、外汇检查法规 七、跨境人民币 八、其它 一、外汇综合 （一）中华人民共和国外汇管理条例 国务院令第532号 （二）结汇、售汇及付汇管理规定 银发[1996]210号 （三）1、境内机构外币现钞收付管理暂行办法 [96]汇管函字 第211号 　　　2、携带外币现钞出入境管理暂行办法 汇发[2003]102号 　　　3、携带外币现钞出入境管理操作规程 汇发[2004]21号 （四）1、境内外汇账户管理规定 银行[1997] 416 2、境外外汇账户管理规定 [97]汇政发字第10号 3、国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关 问题的通知 汇发[2009]29号 （五）1、个人外汇管理办法 中国人民银行令2006年第3号 　　　2、个人外汇管理办法实施细则 汇发[2007]1号 （六）国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理 办法》的通知 汇发[2013]15号 外汇管理条例（一） 第一章 总则（共11条） （目的、负责机关、外汇、适应范围、收支申报、账户、计价、收入存放、外储管理、保障控制） 第二章 经常项目（共4条） （真实性、一致性、合理审查，收入，支出，外币出入境） 第三章 资本项目（共8条） （外资、外投、外债、对外担保、贷款、收入、支出、结汇资金使用） 第四章 金融机构外汇业务（共3条） （结售汇准入、综合头寸管理、本外币转换） 第五章 人民币汇率及外汇市场（共6条） （汇率制度、外汇市场、公开公平公正诚实信用、币种形式） 第六章 监督管理（共6条） （检查措施：现场检查、调查取证、查阅复制、封存查封、账户，报表、报告，举报） 第七章 法律责任（共13条，39-51） （逃汇、套汇、违规汇入、出入境、外债、结汇资金用途、买卖、擅自经营、47金融机构、48登记报告、主管人员处分、外汇管理机关人员、行政复议） 第八章 附则（合计共54条） （名词解释：境内机构、境内个人、经常项目、资本项目） 外汇管理条例（二） 2008年8月1日起施行。 外汇的定义：现钞、支付凭证（工具）、有价证券、特别提款权。支付凭证和有价证券的区别。 境内机构、境内个人。 经常项目：货物、服务、收益、经常转移。 资本项目：资本转移、直投、证投、衍生品及贷款。 法律责任：违法类型、处罚种类、金额范围。 30%，20%，20万-100万，30万、5万，5万-50万，50万-200万 30%：逃汇、套汇、违法汇入、外债、非法结汇、非法买卖。 20%：非法携带出入境。 20-100万：金融机构违反。 30万、5万：国际收支申报、报送资料、提供单证、账户、登记、阻碍检查。 5万、50万：机构主管、直接责任人。 50万-200万：非法开办外汇业务。（擅自经营1-5倍。） 结汇、售汇及付汇管理规定 银发[1996]210号 仅需了解。母法。 适应范围：境内机构、居民个人、驻华机构、来华人员，办理：结汇、购汇、开立外汇账户及对外支付。 办理业务需审核的单据。 关注外商投资企业利润汇出：需审核董事会利润分配决议，完税证明。 境内机构外币现钞收付管理暂行办法 [96]汇管函字第211号 资本项下不得收付外币现钞。 等值1万美元以下：提取。身份证明、来源证明。超过1万美元，外汇局核准件。（对外资企业的特殊规定：董事会决议、完税证明。） 贸易项下汇路畅通的，原则上不提取现钞。 贸易项下佣金不得收付外币现钞。 贸易活动收取现钞，必须结汇。 非贸易活动收取现钞，需经外汇局核准，银行办理结汇。 超过1万美元现钞结汇，银行应办理结汇登记，并按季报外汇局。 《个人外汇管理办法》中对外币现钞的规定2006 1、提取1万美元以下在银行直接办理。超额的事前报备，凭身份证件和外汇局签章的〈提取外币现钞备案表〉办理。 2、存入5000美元以下的直接办理，超出的凭身份证件、海关行李物品申报单或外币现钞提取单办理。 3、现钞结汇：5000以下凭身份证；5000以上进境行李物品申报单或取钞单据。 4、现钞汇出：1万美元以下凭身份证；超额的凭经常项下交易真实性凭证、海关申报单或取钞单据办理。  携带外币现钞出入境管理操作规程 汇发[2004]21号（熟悉） 5000美元以下无需携带证。5000-10000美元的向