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商业银行管理基础 1 商业银行管理原则——安全性原则、流动性原则、赢利性原则。 2 安全性原则：免受或少受损失。原因：特殊的经营方式、经营中面临诸多风险。措施：尽可能回避风险、采取各种有效措施转移和分散风险、财产保险。 3 流动性原则：不损失价值情况下的变现能力；以最短时间变现、以较低成本有效筹集资金。获得流动性：资产、负债。如何处理：A多层次：一级储备（现金、准现金）、二级储备（随时变现的证券投资、贷款）B积极运用主动负债：被动负债是存款、主动负债是金融债券。主动负债VS被动负债：主动负债稳定性高、资金流失性小、可预测性大；被动负债稳定性差、随时都有可能流失的可能、流失是无法预测的。 4 赢利性原则：取得盈利、利润。原因：商业银行作为企业的本质、提高竞争力和增强自身声誉、构建有效的激励机制的物质基础。措施：全方位的资金运用。 5 商业银行资本管理 资本的功能：营业功能（使得银行具备营业所必须的物质条件）、保护功能（资本是商业银行弥补损失的最后准备，使得资本运用中所出现的风险首先侵蚀的是所有者的利益，而不是存款人的利益，增强存款人对银行的新人程度）、管理功能（防止银行对风险的过程承担）。 6 新巴塞尔协议 （三大支柱）最低资本充足率8%的数量规定（一级资本：实收资本或股本，公开储备、资本公积、盈余公积、未分配利润）也就是资产负债表中的所有者权益。二级资本（未公开储备、资产重估储备、一般准备金（专项准备金不允许计入二级资本）三级资本：到期日至少是2年的次级债务，无担保、不得提前偿还的债务，充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付 38分。 7 资本充足率：保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。《巴塞尔协议》规定：商业银行资本充足率不低于8%，核心资本充足率不得低于4%且附属资本不得超过核心资本的100%。 风险加权资产=资产*风险权重 8 商业银行资本管理方法 分子对策：包括增加资本金和附属资本。分母对策：降低风险加权总资产和市场风险、操作风险的资本要求。我国商业银行资本充足率：2003年底，所有银行平均资本充足率仅为6.3%左右。最新如帮助银行全面脱困，需要3万亿人民币（3600亿美元），相当于国内生产总值的30%。 9 商业银行负债管理 商业银行负债构成：存款：最主要的负债业务； 商业银行存款的种类和构成：单位存款个人存款；活期、定期储蓄存款；人民币外币 存款的定价：我国现在存款基准利率：活期0.36；3个月：1.71；半年1.98；1年：2.25；2年：2.79；3年：3.33. 非存款性资金来源：同业拆借，从中央银行的再贴现、再贷款，回购，国际金融市场融资，发行中长期债券。 商业银行负债成本的管理主要包括：利息成本、经营成本、资本成本、可用资金成本、有关成本。 管理：实行全方位的成本管理、建立负债成本责任制、确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度。 10 商业银行资产管理：资产构成：贷款——最主要的资产业务；票据：主要包括：承兑票据、贴现票据、转贴现票据等；债券投资：主要有中央银行票据、国债、政策性金融债、次级债券、境外债券；金融同业：主要包括同业拆出、存放中央、存放同业、信贷资产转让、证券公司股票质押贷款等；其他资产。 贷款种类及组合：长期、中期短期；信用贷款、担保贷款票据贴现；流动资金贷款固定资金贷款；工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款消费贷款；2002年“贷款五级分类法”：正常、关注、次级、可疑、损失5类，后3类是“不良贷款”是衡量银行资产质量的最重要指标。 贷款政策与程序：贷款政策：贷款的适度规模（贷款/存款比率、贷款/资本比率）、贷款种类、贷款期限及贷款的清偿、贷款的保障及用途、贷款的定价。 贷款程序：开拓也物—信用评估—贷款的审查—贷款的发放—贷款的检查—贷款的收回 贷款客户信用分析：6C原则：1品质；2能力；3资本；4抵押；5经营环境；6. 审查步骤： 11 问题贷款的发现和处理： 问题贷款的识别：1借款人净现金流量减少；2借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆；3借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降；4借款人经营管理有较严重问题，且严重违背借款合同，未按规定用途适用贷款；5借款人还款意愿差，不与银行积极合作；6贷款的抵押品、质押品价值下降；7银行对抵押品失去控制；8银行对贷款缺乏有效的监督。 处理方法：1对出现衰退的企业采取措施（管理、金融手段、求助于法律、重组）2出售贷款3和企业就债务进行重新谈判（追加担保品、追加信用高的公司保证、重新制定贷款合同、新追加贷款，对既有资产盘活，比如封闭资产） 12 商业银行风险管理 概念：本质上，银行就是经营管理风险的机构。 基本程序：识别—估测—评价—