完成率_增长率_公式资料.pptVIP

Strategic Management 完成率、偏差率、同比增长率的计算方法 完成率和偏差率计算方法 当计划为正，指标结果越大越好时 完成率=实绩÷计划×100% 偏差率=完成率-1 例1：计划销售100万，当期实绩120万，则 完成率=120万÷100万×100%=120% 偏差率=120%-1=20% 当计划为负，指标结果越大越好时 完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100% 偏差率=完成率-1 例2：计划利润-100万，当期实绩-80万，则 完成率=[2×-100—(-80)]÷-100×100%=120% 偏差率=120%-1=20% 当计划为正，指标结果越小越好时 完成率=（2×计划—实绩）÷计划×100% 偏差率=完成率-1 例3：计划库存结余100万，当期实绩80万，则 完成率=(2×100—80)÷100×100%=120% 偏差率=120%-1=20% 例4：计划费用占销售比10%，当期实绩12%，则 完成率=(2×10%—12%)÷10%=80% 偏差率=80%—1= -20% 当计划为负，指标结果越小越好时 完成率=实绩÷计划×100% 偏差率=完成率-1 例5：计划员工增长率-10%，当期实绩-12%，则 完成率=-12%÷-10%×100%=120% 偏差率=120%-1=20% 注：此种情况比较特殊，出现的可能性不大。员工计划负增长，通常出现在企业计划