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基础会计综合定稿
会计基础综合习题
1、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）XYZ公司银行存款日记账的记录
日 期 摘 要 金 额
10月29日 因销售商品收到了76#转账支票一张 7 600
10月29日 开出45#现金支票一张 3 500
10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3 800
10月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 700
10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000
月末余额 55 970
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
10月29日 支付45#现金支票 3 500
10月30日 收到76#转账支票 7 600
10月30日 收到托收的货款 25 000
10月30日 支付105#转账支票 11 700
10月31日 结转银行结算手续费 320
月末余额 77 850
要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 55 970 银行对账单余额 77 850 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（ ） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（ ） 减：银行已付企业未付的款项合计 320 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（ ） 调节后余额 （2）（ ） 调节后余额 （5）（ ）
2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）
（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：
日 期 摘 要 金 额
12月29日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 500
12月30日 存入购货方转账支票#1110 35 500
12月30日 开出转账支票#0511，支付运输费 1 400
12月30日 存入购货方转账支票#870 5 600
月末余额 89 500
（2）银行对账单的记录：
日 期 摘 要 金 额
12月30日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 500
12月31日 代付电费 500
12月31日 存入转账支票#1110 35 500
12月31日 存款利息 210
12月31日 收回托收的货款 12 000
月末余额 97 010
要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元
项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账金额 8
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