(新)部门内控制建设基本规范.docVIP

部门内控机制建设 基本规范 常德市国家税务局 部门内控机制建设工作领导小组办公室 二○一○年九月 目 录 一、关于印发《常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见》的通知 二、湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知 三、常德市国家税务局部门内控机制建设基本规范 常德市国家税务局文件 常国税发〔2010〕28号 关于印发《常德市国家税务局加强部门内控 机制建设工作的实施意见》的通知 各县（市、区）国家税务局，市局各直属机构，局内各单位： 现将《常德市国家税务局加强部门内控机制建设工作的实施意见》印发给你们，请认真组织学习，并贯彻执行。 二○一○年五月六日 常德市国家税务局加强部门内控 机制建设工作的实施意见 为深入贯彻《全国税务系统贯彻落实中共中央建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划实施办法》和2010年全省国税系统党风廉政建设工作会议精神，加快构建具有常德国税特色的惩治和预防腐败体系，全面提高国税系统权力运行内控机制建设的质量和系统化程度，着力推进机关工作制度化和规范化，根据《湖南省国家税务局关于加强部门内控机制建设的通知》（湘国税发〔2009〕133号）文件要求，现就全市国税系统部门内控机制建设工作提出如下实施意见： 一、组织领导 市局成立机关部门内控机制建设领导小组，袁北屏、李丽华任领导小组组长，李建伟、施建华任副组长，熊祚林、易煜峰、向绪军、陈华庆、蔡海波、上官波、文献任领导小组成员；领导小组下设办公室（办公室设在监察室），熊祚林任主任。领导小组各成员单位明确一名副职参与办公室的工作；各基层单位应相应成立领导小组，积极有效地开展工作。 二、工作任务和目标 部门内控机制建设包括以下几个方面的任务和目标： （一）职务与廉政风险点查找到位。要结合国税系统机构改革，进一步明确各部门的工作责任和工作职权，对税收业务管理权、人财物管理权、税收执法权等权力事项进行科学合理分解，全面梳理权力事项。结合部门的工作责任和权力行使中不规范因素，结合系统内外发生的案例，全面查找部门内的职务和廉政风险点，发现工作中存在的管理漏洞和薄弱环节。 （二）风险点的防范措施制定到位。要对照各权力部门排查出的风险点，针对不同部门的权力事项和用权方式，一一制订切实可行、管用的防范措施，进一步建立完善各项内部管理制度，使制度能够全面有效的覆盖税收执法和行政管理工作的全过程，用制度管人、管事、管权。 （三）防范措施的责任部门落实到位。制定的防范措施明确到具体的岗位和人员，使全部的风险点既有具体的防范措施，又有落实措施的具体负责部门和个人，实现用权有监督，监督有落实的工作格局。 （四）内控的长效机制建立到位。要进一步强化责任追究，健全问责制度，进一步明确对权力行使内容、程序和相关制度规范的考核评价和问责形式，将内控机制建设纳入到年度党风廉政建设考核之中。 （五）常见的、较大的违纪违法问题基本杜绝到位。要建立风险预警机制，对苗头性、倾向性问题能够在风险排查中发现和纠正，做到事前防范；对一般性的、重复出现的违规违纪问题能够随时发现，通过及时纠正、责任追究，让触线者止步，做到事中防范。要通过内控机制对权力行使程序的规范作用和监督作用，使大的违纪违法案件和职务犯罪没有实施得逞的条件和空间。 三、方法步骤 （一）全面查找风险点阶段(2010年5月4日前) 各单位要全面清理本单位的职权，根据工作职责和权力运行特点适度分解决策权、执行权、监督权，使决策职能、执行职能、监督职能由不同部门相对独立行使；严格划分不同权力的使用边界，加强对权力使用的规范和限制，形成权力既相互协调又相互制约的权力结构。要对资金流量大、业务频率高、项目密集和权力相对集中的部门进行重点清理和规范；要将行政许可、行政处罚等纳税人较为关注的重要业务工作环节可能存在的廉政风险源点，作为廉政风险排查着力点和主要目标。各单位不能盲目乐观，应实事求是、耐心细致的将本部门现已存在和可能存在的风险点排查出来。市局机关各科室的风险排查项目既要涉及到机关科室自身业务，又要涉及到对县市区局业务指导部分。各单位应在5月10日前将排查结果清册报市局监察室。 （二）制定防范措施阶段（2010年5月4日至2010年5月31日） 各单位应对本单位本部门职责范围内所涉及的风险点有针对性的健全完善制度体系，制定防范措施。要做到针对一个权力事项，建立一项流程，规范一套制度，将每项具体制度内化成工作依据和刚性规则，确保每个风险点的廉政责任都有制度约束和防范措施。各单位在5月31日前将各项防范措施书面上报市局监察室。 （三）明确防范措施责任部门阶段（2010年6月1日至6月15日） 要明确领导责任，各单位的主要负责人是防范措施落实的第一责任人，分管领导对管辖范围内的防范措施落实工作直接负责。各部门要根据工作职责