小额贷款公司全部财务管理制度资料.docVIP

***小额贷款有限公司 货币资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对现金、银行存款等货币资金的管理，保证***小额贷款有限公司货币资金的安全，提高其使用效率，规范货币资金收支的日常管理工作，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，特制订本制度。 第二条 货币资金是公司重要的财产物资，其保管、解交、领用必须严格按国家的有关规定处理。 第二章 现金管理 第三条 公司现金由财务部门出纳负责保管。 第四条 现金的使用范围： 1、国家规定以现金支付给职工个人的工资、奖金、津贴、劳保、福利费等； 2、按规定支付给非公司员工个人的劳务报酬； 3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、转账结算金额起点(1000元)以下的零星支出； 5、不能办理转账的其他款项支出； 6、经批准使用现金的其他支出。 第五条 现金的支出必须履行严格的手续。职工因公需要借用现金或报销费用时，出纳人员应根据〈费用性支出管理办法〉的规定，根据经批准的“报销申请单”或“借款申请单”经收款人签字后支付现金。 第六条 出纳收取现金时，应根据〈发票管理办法〉中的有关规定，开具发票或内部收据，并及时送交经办会计进行账务处理。对属于营业收入的现金，应及时解交银行，不得以任何理由进行“坐支”。 第七条 任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得挪用现金，不准设立账外库存现金，不得“公款私存”。 第八条 出纳人员应每日登记现金流水账。为确保公司财产安全，除出纳人员应在每日下班前对库存现金盘存清点外，有关人员应不定期地会同出纳对库存现金进行清点，检查结果以书面形式存档。月底结账时，必须做到现金流水账、日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账款相符，账账相符。 第九条 公司的日库存现金限额应以银行所规定的限额为准。库存现金超过限额的，应在下班前解送开户银行。在法定节假日前必须予以清库。 第十条 为确保安全，出纳赴银行提取现金时必须由单位派车随往。提款金额超过贰万元时，必须两人同行。 第十一条 有关支出或个人使用的定额备用金的限额由公司主管领导审批，公司总经理审定 第三章 支票及汇款管理 第十二条 公司支票、本票、汇款的管理由财务部出纳负责。 第十三条 经办人员需要领取支票等时，原则上须持有收款方开具的有效证明文件（如税务机关认可的发票或收据等，下同），在确实无法取得时，可先行由经办人办理借领手续，但该等有效文件必须由经办人员在规定时间内负责收取并交回财务部门；出纳人员在开具支票、办理汇款时，原则上须确保收款单位名称与有效证明文件出具单位名称的一致，如果有签报（或申请报告）、合同等，还必须同时确保相关单位名称的一致。 第十四条 业务人员由于业务需要领用支票，必须填写相关手续并注明用途、金额和收款单位，按规定程序分别报请领导审核签字。如金额暂无法确定，应写明限额；暂未确定收款单位的，签发时可空缺，但支票出手前必须由经办人员负责填写收款单位，不能将无收款单位的支票交给他人。有专项用途的款项支付，还必须附上款项支付的依据（如合同等）及内部签报等以说明付款原因。出纳根据经批准的有效附件，开具支票或办理相关手续。 第十五条 凡一次支付金额较大的，应提前通知财务部门以便及时筹款。 第十六条 出纳人员开具支票时应坚持填全要件，因特殊情况不能填全项目的必须至少填明开具日期，具体用途和使用限额三项内容。 第十七条 支票的签发采用双印鉴制(一枚公司财务专用章，一枚公司法人名章)。公司法人或其授权人负责法人名章的保管和使用，有关人员在签发出纳开具的支票时，应认真核对所填要件与存根要件是否一致，以及各控制要点（如无确切金额时限额是否填写等）的填写是否规范。 第十八条 出纳在发出支票的同时，应在支票领用登记簿上登记支票领用日期、支票号码、支票用途、使用金额，并经领用人签字，在退回支票或报销时，办理注销手续。 第十九条 支票签发领用后，必须按规定用途使用，不得挪作他用，更不许转让使用。领用人员无论使用与否均必须在十天内返回销号。如遇特殊情况，必须及时向财务部门报告。如发生支票丢失，财务部门负责按《中华人民共和国〈票据法〉》规定办理有关手续。 第二十条 出纳人员负责保管银行空白支票，并存入保险箱内。凡因故作废的支票，必须加盖作废印章或签署作废字样，并妥善登记保管，于年末编制销毁清单，报公司主管财务领导批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。已领取但尚未使用的支票，由领用人负责保管，并承担包括赔偿因遗失支票而导致公司损失在内的有关。 第二十一条 业务人员需办理银行汇款等手续的，必须事先填写相关手续，列明收款单位名称、开户账号、款项用途和金额，按规定程序分别报请有关领导审核签字，有专项用途的款项支付，还必须附上付款依据及公司内部签报，说明付款原因，财务部门据以办理有关手续。 第二十二条