05-1公司信用销售祥解.ppt

深圳市恒昊华实业有限公司，结论：老板个人有一定的经济实力，但公司经营不正规 * 结论：该公司办公场所是自有，但无人办公，经进一步查询，有三家公司注册在该地址，虽然法人代表不同，但经营相同的行 业，可以判断真正的老板是一个人。 * 事业单位应出具组织机构代码证 * 以上三证为最基本的三证。 * 经营要素核查之----经济性质（企业类型） 主要可用于分析资金来源及对外界所负权责范围 非法人企业 法人企业 个体工商户（个体户）：个人经营，承担无限责任 合伙企业— 个人独资企业：个人出资，承担无限责任 有限责任公司：两人以上投资人，注册资本最低3万 一人有限公司：一个投资人，注册资本最低10万 股份公司 国有独资公司 国外破产法可针对个人和企业，中国只针对企业 经济性质 个人独资:以其个人全部财产承担无限责任,所承担的法律责任的范围大于公司所有者所承担的法律责任的范畴.,因而调查人员在评估其信用值时既要考虑企业的财产,也要考虑业主个人的财产与信用 合伙制:合伙人对企业承担无限连带责任在评估其信用值时要考虑每位业主的个人资产. 经济性质 公司制 股份制： 调查注意的关健点： ---公司股东仅以出资额承担责任，因而规模较小公司有必要其股东提供担保。 ---授信时必须考虑其注册资本 ---必须审查其分公司是否具有合法的授权 注册资本与变迁 注册资本反映企业客户的资金实力和规模，从事经营活动具备的条件，清偿债务的保证 注意的关健点 注册资本的来源：是否债转股等 注册资本和实收资本的差异。有的注册资本大，但实收资本小，或带有投机性质 注册资金抽逃：我国注册部门存在漏洞，造成注册资金名存实亡，不能真实反映其注册情况 注册资本变迁：以增资最普遍，要分析股东及份额变化对今后发展的影响 注册资本 2006年出台的公司法 有限责任公司最低注册资本从10-30万统一降到3万，股份公司注册资本从1000万降到500万 允许公司在2年内分期缴清，但首次出资额不得低于注册资本的20%，投资公司可以5年内缴足 一人公司的注册资本最低为10万，应当一次缴足出资额。一个自然人只能投资设立一个一人公司。 注意三资企业资金是否按期到位。 经营期限 经营期限一般由公司章程规定 不具有法人资格的企业及个人独资企业目前一般为一年更换一次营业执照 企业所持营业执照的经营期限已过期，不得再从事经营活动，超经营范围从事经营活动的按照无照经营的有关规定处理 经营范围与业务变迁 经营范围直接决定并反映企业的权利能力和行为能力的广度和深度。企业只有在经营范围内活动其行为才合法有效，否则属违法行为 一是注意经营业务是否超出注册登记的范围 二是注意经营范围尤其是主营业务的演变（业务是否成熟、经营是否长期行为） 三是注意经营业务的具体内容及是否存在关联性 四是注意合同的范围与企业的经营范围是否符合（发票） 国家法律、行政法规规定报经审批的项目应提交批准文件（特殊产品、汽车、贵金属） 经营者及其人事变动 国有企业：一般经营管理层人事变动频繁，长期处于流动状态，易导致短期行为，急功近利。经营者好大喜功，将成绩作为升迁的资本，而各种问题和隐患却留其继任者解决，下一任又照前一任依法效仿，企业势必在劫难免。 私营企业：采取家族式管理模式，管理者即是企业的拥有者，一旦发生变故就会造成群龙无首，后继无人，或家族争产纷争，致使企业崩溃解体。。因此对该类企业管理者发生变故时应重新评估该企业的信用状况。 经营者 ==兼职太多 ==不良习惯（赌博、吸毒） ==健康问题 ==人事变动频繁 ==品质、学识、经验 身份证号码 --大陆：18位（旧15位）前6位行政区代码。第7到14位为出生日期码，第15至17位为顺序码（第17位奇数为男性、偶数为女性）第18位校验码 ---香港：共8位，第1位英文字母，后6位数字。最后一位是带括号的英文字母 --台湾：共10位，第1位英文（出生地），后9位数字（第1位性别，1为男性，2为女性） 关联企业 （凡在人员\资本\物质上上密切往来的企业.负责者为同一人、原股东占50%股权、董事和监事一半以上相同、主要投资不同但资金往来、背书及担保频繁） ------调查关系企业的状况,首先要从亲远程度上分析,判断关系企业存在的理由、再判断关系的存续、最后分析关系企业对该企业正面还是负面的影响. 同一地址登记多家关联企业 同一负责人的两家公司经营相同的业务、 在偏远地区成立的子公司 关系企业常用的欺骗手段 另外成立一家子公司，将母公司的成品以高价出售给子公司，借以显示其高收益，或为降低自己的成本，由子公司代交加工费用。 将存货记入子公司或关系企业的账面，借以提高自己的应收账款当期额，以显示高销售额和高流动性， 利用关系企业向外融资或担保，向该企业提供资金血液。有一种现象是