商业银行商业银行的经营业务解析.pptVIP

第7章 商业银行商业银行的经营业务 五 商业银行的经营业务 （一） 负债业务－－－资金的来源渠道 自有资本和外来资金 1、自有资本－－－股本，留存收益，债务资本，其他资本 a 股本----普通股，优先股，未分配利润和股本准备金 b 留存收益-----银行税后利润中提取的积累，形成盈余公积金和未分配利润 c 债务资本－－－附属资本，部分债务所形成的资金进入资本帐户（资本性票据、债券、可转换债券） 20`60``银行规模的扩大，内源性资金满足不了资本管理要求 长期债务可发挥股本的作用 监管当局对资本法律的调整 d 其他来源－－－储备金 从收益中提取的资金－－－资本准备金和各种损失准备金（呆坏帐准备金和证券损失准备金） 受监管约束，数额有限 2 各类存款 活期存款－－－随时支取（支票存款账户、保付支票、旅行支票、本票和信用证） 定期存款 储蓄存款(不能签发支票） 存款业务的新形式 可转让支付命令账户(可签发支票的储蓄存款） 自动转帐服务账户（储蓄存款＋活期存款） 货币市场共同基金（没有利率上限、可签发支票） 可转让定期存单（可流通转让、盈利性好） 股金提款单账户（储蓄存款＋提款单） 3 商业银行的各类长短期借款 短期借款－－1年以内的借款 同业拆借－－满足法定准备金头寸需要 央行借款－－票据贴现和再贷款 其他－－－转贴现，回购协议，大额定期存单，欧洲货币市场借款 长期借款－－－发行金融债券 4、结算性负债－－－支付与提取上的时间差使银行可暂时占用客户资金 商业银行结算有商品交易、劳务供应、资金调拨而引起的债权债务关系的货币收付中占用的客户资金 （二）商业银行的资产业务－－－资金运用 现金资产 贷款业务 投资业务 1、现金资产－－－－非盈利性资产 （1）库存现金－－－应付小额客户提款及银行自身日常开支需要 （2）法定存款准备金 第一准备金－－库存现金、央行和同业存款、托收未达款 第二准备金－－短期贴现、同业拆放、短期投资 超额准备金－－－总准备金－法定准备金 3、存放同业存款 4、托收未达款－－－向外地收取的支票款项 可作为同业存款或央行准备金 2、 贷款业务－－－占资产业务60％ （1）贷款分类： a 期限－－活期、定期、透支 b 保障条件－－信用放款，抵押放款，、担保贷款、票据贴现 c 用途－－－工业、商业、农业、科技贷款和消费贷款 d 按偿还期限－－－一次性偿还，分期偿还 e 贷款风险分－－－正常，关注，次级，可疑，损失 商业银行贷款新业务 1、贷款承诺－－－银行承诺在规定的期限和额度内向客户提供贷款，客户可随时去获得贷款,客户借款未达约定额度，则银行收取承诺费 信贷额度： 银行承诺一定的贷款额度，客户在此额度范围内随时可获得贷款 2、循环周转限额信贷－－－限额贷款额度内客户可多次反复使用限额内的资金，并可在协议期内随时归还贷款 （3）备用信用证和商品信用证－－－－银行作为客户的资信保证方，在合同款项不同支付时，承担支付任务 （4）票据发行便利－－－允许借款者以自己名义发行短期票据，如果发行不利，则自己购买其票据或提供有关信用证服务 （2）贷款的程序 贷款申请－－－调查－－－信用评估－－－审批－－－签订借款合同并进行担保－－－发放－－－检查－－－贷款收回 3 投资业务－－－购买各种有价证券 股票和债券 主要是政府债券和公司债券 租赁业务（大型设备出租） (三） 中间业务－－不计入资产负债总额，但影响其当期损益的有关业务 1、概念 狭义的中间业务－－－没有列入资产负债表，但同表内资产、负债业务关系密切，并在一定条件下可转为表内资产、负债业务的经营活动 关键词：表外－－－可转入表内 广义的中间业务－－－所有表外业务 包括： A 或有债权债务业务：贷款承诺，担保，金融衍生工具和投资银行业务（狭义的中间业务） B 金融服务－－信托，咨询服务，支付与结算，代理服务，与贷款有关的服务及进出口服务 2 商业银行中间业务迅速发展的原因 a 规避管制，寻求新的利润来源 b 金融环境的不变化－－－资产来源减少，存贷利差降低，寻求新的业务 c 风险管理的需要 3 商业银行中间业务的种类 a 担保和类似的或有负债： 包括：担保，备用信用证，跟单信用证，承兑票据，－－－－由银行向第三者的现行债务提供担保，并承担现行的风险 b 承诺 －－－不可撤销的承诺和可撤销的承诺 c 与利率或汇率有关的金融项目 包括： 金融期货，期权，互换，远期利率协议 （1）结算类： 汇兑业务、信用证业务、承兑业务、银行卡业务 （2）代理