AisinoA出纳管理子系统解析.ppt

企 业 账 银 行 账 银行已收企业未收 银行已付企业未付 企业已收银行未收 企业已付银行未付 余 额 余 额 = 相 等 = 银行对账原理 由于入账时间上的差异 未达账项 第二章 银行对账 未达账项 第二章 银行对账 银行对账流程 银行期初录入 填制凭证 总账 管理 出纳 管理 审 核 记 账 录入银行对账单 读取企业账 银行对账 编制银行对账余额调节表 初始化过程 设置银行对账单方向 设置启用日期 第二章 银行对账 2.1 银行期初录入 2.2 银行对账单录入 2.3 引入企业账数据 2.4 银行对账 2.5 余额调节表 银行期初的录入主要是将企业和银行两方的期初未达账项录入出纳管理子系统。 银行期初录入时，要注意银行对账单余额的方向，银行对账单余额的方向会影响期初未达账项的计算方法。 2.1 银行期初录入 2.1 银行期初录入 2.1 银行期初录入 选择对账科目，设置启用日期，启用日期必须小于总账管理子系统启用日期 通过“方向”按钮调整银行对账单余额方向。系统默认为借方。 2.1 银行期初录入 说明：　　 1、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相同，则方向设置为“借方”。 2、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相反，则方向设置为“贷方”。 2.1 银行期初录入 录入银行未达账项 录入企业未达账项 2.1 银行期初录入 第二章 银行对账 2.1 银行期初录入 2.2 银行对账单录入 2.3 引入企业账数据 2.4 银行对账 2.5 余额调节表 银行对账单是银行为了保证企业方银行存款安全和核算的正确，定期向企业方提供的用以同银行进行对账的票据。 企业方定期到银行收取银行对账单，根据对账单内容核对企业银行账。这是企业出纳日常工作的内容之一。 2.2 银行对账单录入 2.2 银行对账单录入 注意：录入银行对账单的日期要大于出纳管理启用日期。 2.2 银行对账单录入 第二章 银行对账 2.1 银行期初录入 2.2 银行对账单录入 2.3 引入企业账数据 2.4 银行对账 2.5 余额调节表 2.3 引入企业账数据 引入企业账数据 2.3 引入企业账数据 注意事项： 1、引入企业账数据的来源是在总账系统中填制的凭证。 2、引入数据时，系统要判别凭证的状态，只有审核了的凭证或是记了账的凭证才能被引入。 3、数据一旦被引入出纳管理，那么将不允许进行反记账或是反审核的操作，如果要进行反记账或是反审核的操作，需要先删除引入出纳管理中的凭证数据。 4、系统支持分多次进行引入企业账数据的操作。 2.3 引入企业账数据 第二章 银行对账 2.1 银行期初录入 2.2 银行对账单录入 2.3 引入企业账数据 2.4 银行对账 2.5 余额调节表 2.4 银行对账 单位日记账数据来源于总账系统填制的凭证 银行对账单数据来源于出纳管理中录入的银行对账单 2.4 银行对账 1、银行对账系统支持自动对账和手工对账两种方式。 2、自动对账时，系统可根据结算方式、结算票号、借贷方向及金额是否相同等条件自动进行银行对账。 3、手工对账时，用户可根据自己的需要分别选择单位日记账的数据同银行对账单的数据进行核对。 4、银行对账一旦完成，就不允许用户进行反记账、反审核、修改凭证等操作，如果要进行此类操作，必须取消银行对账并且删除引入的企业凭证数据。 2.4 银行对账 第二章 银行对账 2.1 银行期初录入 2.2 银行对账单录入 2.3 引入企业账数据 2.4 银行对账 2.5 余额调节表 1、银行存款余额调节表又称为“银行存款余额调整表”，它是为了核对本单位与银行双方存款账面余额而编制的列示双方未达账项的一种表，通常在接到银行对账单进行了银行对账后编制。 2、调节后，双方存款余额如果相等，一般表明双方记账都没有差错，如果不相等，表明一方的记账有差错，需进一步查明原因，进行更正。 3、银行存款余额调节表，不能作为原始凭证和记账凭证，据以调整账面记录，登记未达账项，只有等到有关银行结算凭证到达企业，未达账项变成了已达账项后，才能够根据收到的结算凭证进行账务处理。 2.5 余额调节表 2.5 余额调节表 2.5 余额调节表 单位日记账、银行日记账调整后余额要相等。 2.5 余额调节表 银行余额调节表是将企业和银行两方的未达账项进行登记和核销后的调整报表，调整后企业和银行两方的调整后余额应该相等。