中翔国际(烟台)融资租赁公司内部控制制度摘要.docVIP

中翔国际（烟台）融资租赁有限公司内部控制制度 总 则 第一条 为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全。 （四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。 （五）提高公司经营效益及效率。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部审计控制等。 事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。 通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机构设置及权责分配情况，促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。建立科学的聘用、培训、轮岗、晋升、等人管理制度，确保公司员具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质专业胜任能力。 （三）制定系统的培训管理制度，鼓励各层级、各职种员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。 （四）按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾市场竞争性与内部公平性，制定挂钩的薪酬制度 （六）公司①租赁物由承租人投保的，保险公司、保险险种的选择，保险方案的设计，及保险合同的签署，由租赁业务部门和风险管理部共同负责。 ②所有保险协议、保单、批单等保险文件由资产管理部归档保存。银行给予配套资金且保险受益人为融资银行，或受益人为公司但保单需质押给融资银行的，应将保单复印件交风险管理部归档保存。 （六）有关租赁项目法律手续全部办妥后，租赁业务部门应当填写《租赁项目放款（申请）通知书》，并连同全套项目资料送交风险管理部审查。 （七）风险管理部与资产管理部对放款前资料及手续的审查，应当着重以下方面： 1、填写的完备性。审查租赁合同及契约性文件的打印及空白处的填写是否有误，签章处是否正确、清晰； 2、租赁方案的合规性。审查租赁方案在有关合同上的表述、填写与公司最终审批文件上的要求是否一致； 3、法律文件的有效性。审查承租申请人及担保人在租赁合同及契约性文件上的签章是否经过其内部必要的授权； 4、物权担保的有效性。审查保证金是否收妥入帐，质物是否移交公司占有，抵押物是否办妥抵押物登记手续。 （八）风险管理部与资产管理部对放款前资料经审查无误并在《租赁项目放款（申请）通知书》上签署意见后，附上《项目评审委员会评审结果记录表》报公司领导审批。 （九）经公司总经理或董事长审批后，计划财务部凭《租赁项目放款（申请）通知书》办理资金发放手续。 （十）租赁合同生效后，主要由资产管理部负责督促承租人按约定支付租金（租赁业务部主办人员与计划财务部协助） ； （十一）公司按约定收取租金； （十二）公司出具租金发票。 （十三）由于某项业务的具体情况，业务部门不能完全按照本操作规程的规定办理相关业务，业务部门需在申报材料中作出特别说明，由风险管理委员会审批。 （十四）风险管理部在项目放款1个月内协调召开租赁项目的总结会； 主办项目客户经理、承办租赁业务部负责人对项目情况作全面总结； 主办项目客户经理在租赁项目总结会后1个月内撰写《案例分析报告》，作为公司的培训教材 。 第十二条 资产管理业务控制主要内容包括： 租赁物权管理 资产管理部相关人员在租赁合同生效后，登陆中国人民银行征信中心融资租赁登记系统对租赁物的名称、规格、数量、质量、状况、所在地等信息进行具体录入登记，公示权利，维护交易。 房产登记须到房产所在地房屋登记机关登记；车辆须到车辆注册地车辆管理机关登记。其他租赁物按现行法律法规到应登记机关登记。 （二）档案管理： 租赁项目放款后，租赁业务部门应及时将全套项目档案资料移交综合管理部档案室，由其妥为保管，具体手续按《中翔国际（烟台）租赁项目档案管理办法》执行。 （三）租金及客户管理： 租赁项目放款后，租赁业务部门应及时将客户主要联系人资料移交资产管理部，资产管理部应当建立租赁项目台帐，监督项目进展情况及合同执行情况，具体工作按