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[国研专稿]对知识资本研究进展的总结及认识 2014-06-24 　　内容摘要：知识资本源于对可计算机化信息、创新知识产权、经济竞争力等无形资产的投资，对创新及经济增长至关重要，但这种重要性在现行国民账户体系中并未得到充分体现。最新研究认为，需要调整创新统计体系和GDP统计体系，并重构增长核算框架。相关研究得出四个主要判断：一是发达国家知识资本投资规模已经很大，纳入统计将提高6DP约6-10个百分点；二是资本积累而非全要素生产率提高才是发达国家经济增长的主要动力；三是RD支出仅占知识资本投实?0%-25%，仅以RD来衡量创新是不全面的；四是我国知识资本投资占GDP比重已达到部分发达国家的水平，但内部结构仍有待优化。知识资本理论将改变我们对世界经济发展格局、长期经济增长、创新来源等关键问题的认识，也为制定更有效经济政策提供指导。 　　关键词：知识资本，经济增长，创新，无形资产 　　经过多年酝酿，美国在2013年调整了GDP统计方法，将研发支出等无形资产纳入经济核算，引发了广泛关注。这种调整未来是否还会出现？潜在的调整方向会有哪些？将会带来哪些深远影响？美国联邦储备委员会（以下简称美联储）、经济合作与发展组织（OECD）等近年来对知识资本（knowledge-basedcapital）的研究为解答以上问题提供了思路。 　　一、基本背景 　　无形资产（intangible asset）对创新及经济增长至关重要。在一些国家，无形资产投资已成为商业主体部分，如美国无形资产投资自20世纪90年代初就已超过有形资产（tangibleasset）投资，英国、芬兰等国家也在近几年出现了类似变化。事实上，OECD早在1996年就提出“知识经济（knowledge-basedeconomy）”概念，认为全球经济将进入一种建立在知识的生产、分配和使用（消费）基础上的经济发展模式（OECD，996）。 　　但长期以来，无形资产的重要性并没有在国民账户体系中体现出来。正如索洛在20世纪80年代所言，“我们随时随地都能感受到计算机时代的到来，但在生产率统计中却看不到”，一些研究无形资本的学者认为，“我们随时随地都能感受到知识经济的重要性，但在官方统计中却看不到”（van Ark et.al，2009）。 　　近年来，各国际组织以及很多国家正尝试进行修正。例如，联合国等推荐采用的《2008年国民账户体系》（System of National Accounts，SNA 2008）中明确建议“研究与开发不是附属活动”；美国于1999年将计算机软件支出记为固定资本形成，并于2013年将企业研究与开发（RD）投入由中间消耗改为固定资本形成。但很多研究者认为RD投入只是企业大量无形资产投资的一部分，需要作出更多尝试来准确刻画微观主体投资行为及宏观经济增长现象。 　　二、核心观点 　　知识资本理论就是这种尝试的最新研究成果，也直接来源于研究者对无形资本的长期关注。经过10多年的发展，相关研究已在“是什么”（基本概念和范畴）、“理论上怎么看待”（GDP统计和增长核算框架重构）、“定量上如何处理”（基于现行国民账户体系并辅以调查数据）这三个主要问题上形成了基本观点，并且产生了较大的实际影响。 　　（一）知识资本来自于一系列无形资产 　　知识资本来自于一系列无形资产，这些无形资产能够为企业带来长期收益，并且正逐渐成为发达国家商业部门投资的主体部分和促进经济增长的核心要素（OECD，2013）。 　　按照被广泛接受的分类标准（Corrado，Hulten and Sichel，2005，2009；OECD，2013），知识资本包括三大类：一是可计算机化信息（computerized information），主要包括软件和数据库；二是创新知识产权（innovmive property），主要包括专利、版权、设计、商标等；三是经济竞争力（economic competencies），主要包括品牌权益、企业特有的人力资本、能够提高企业运行效率的组织诀窍等。表1列出了基于Corrado，Hulten和Sichel（2005，2009）的分类方法（以下简称CHS方法）及简要说明。 　　表1? CHS分类方法及简要说明 主要分类 简要说明 具体类别 可计算机化信息 计算机程序中编码化的知识及可计算机化的数据库 软件 数据库 创新知识产权 受知识产权相关法律法规保护的知识资产，如专利、设计、版权、商标等。其中一些资产的获得是因为RD投入，但很多还来自于对艺术原创、建筑设计、金融产品创新等其他创造性活动的投入 科学工程类RD 矿藏勘探 艺术原创（通常伴随版权、许可） 金融服务业新产品开发 新建筑和新工程的设计 人文社科类RD 经济竞争力 附着