龚第八章保理解析.pptVIP

第八章 国际保理 四、银行在保理业务中的作用 为供应商提供资金融通服务 管理与应收账款相关的账户 代收应收账款 对债务人提供信用风险担保 五、保理业务与银行其他信贷业务的比较 国际结算 第八章 国际保理 第一节 国际保理业务的起源于发展 第二节 国际保理业务的含义、特点及作用 第三节 国际保理业务的服务内容和保理行为 第四节 国际保理的业务流程 第五节 国际保理的分类 第六节 保理的国际公约与惯例 第一节 国际保理业务的起源与发展 一、国际保理业务的起源 1.背景： 国际商品市场由卖方市场转变成买方市场 传统信用证结算方式虽然风险小、安全性高，但是手续复杂，成本高，在一定时期占用进口商资金，对买方不利 国际货款结算，买方付款期限延长。在赊销等非信用证结算方式下，出口方一是面临买方信用问题，二是面临自身资金周转问题 起源于19世纪60年代 寄售 预付款融资 ①委托销售 ②销售收款 ③付款 ②预付货款 扣除融资利息、费用和佣金 出口商 代理商（保理商） 进口商 出口商 代理商 （保理商） 进口商 ①委托销售 ③销售收款 2.演变 接受卖方应收账款 出口商 代理商（保理商） 进口商 ①赊销商品，形成应收账款 ②卖出应收账款， 提前收回货款 ③到期收取货款 二、国际保理业务的发展 条件：通信设备、电脑和信息处理技术发展 组织：1968，国际保理商联合会（荷兰） 惯例：《国际保理业务通用规则》 发展：与相关行业联合，提供一揽子服务 三、我国保理业务的开展（始于1988） 业务品种增加 服务范围扩大 业务发展得到国际认同 保理业务大有可为 第二节 国际保理业务的含义、特点及作用 一、国际保理的概念 国际保理又称国际付款保理、保付代理或承购应收账款，是指出口商以赊销、承兑交单方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、销售账户管理、应收账款收回、进口商资信评估及信用风险担保的一系列综合性金融服务方式。 三、国际保理业务的作用 增加出口营业额 有效规避风险 减低业务成本 获得融资服务 增加业务利润 出口商 增加营业额 降低进口成本 保证收到货物 进口商 二、国际保理业务的特点 适用于赊销或承兑交单托收方式 出口商风险大，需要风险担保和资金融通 常由出口商发起，进口商多在发达国家或地区 保理商只承担进口商的信用风险 保理商在核准额度内承担呆坏账风险损失 保理商为出口商的所有客户（进口商）核定销售限额，控制风险 买方市场，出口商为扩大销售 保理商自保考虑，不承担商业风险和国家风险 四、选择国际保理方式的利与弊 出口商 进口商 利 了解进口方资信状况 加快资金周转，扩大贸易规模 有助扩展业务 不必交保证金，不占授信额度， 降低进口成本 加快资金周转，提高经营能力 保障收汇安全 出口商违约风险大大降低，确保货物的数量、质量与装运期符合合同规定 转移信用风险 弊 受保理前提条件限制 保理佣金手续费较高 可能面临进口商道德风险 出口商提高售价，转移费用 第三节 国际保理的服务内容和保理行为 一、国际保理的服务内容 买方信用担保 应收账款的代收和管理 出口销售账务管理 进口商资信状况调查 出口贸易融资 二、国际保理的业务行为 核准 Approval 让渡 Assignment 融资 Finance 再让渡 Reassignment 出具贷记通知 Issuing credit notice 第四节 国际保理的业务流程 一、国际保理业务的当事人 提供货物或劳务，出具发票，像保理商委托其应收账款，申请叙做保理业务。 对提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任。 对出口商的应收账款叙做保理业务。 代收由出口商出具发票表示的并转让给出口保理商的应收账款，对已承担风险的受让应收账款，有支付义务。 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 二、国际保理业务的运作程序 出口商 进口方 出口保理商 进口保理商 承运商 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 12 16 15 18 13 14 17 11 进出口保理商签订保理商代理合约，确定委托代理管理和应收账款转让关系。 出口商与出口保理商订立出口保理业务协议。 出口商申请与其交易的进口商额度，填写“信用额度申请表”并交出口保理商。 出口保理商将“信用额度申请表”传递给进口保理商。 进口保理商对进口商进行信用评估，确定或批准进口商的信用额度。 进口保理商将其对进口商核准的信用额度或拒绝核准信用额度通知出口保理商。 出口保理商将进口保理商核准的进口商信用额度或拒绝核准信用额度通知出口保理商。 出口商与进口商签订贸易合同，订明支付方式。 出口商按合同装运日期发运货物。 出口商填制“应收账款转让通知书”一式五联，签字确认，移交出口保理商。 出口保理商