银托收承付解析.pptVIP

2008年9月 1 结算方式比较 （七）托收承付 1、定义： 异地托收承付结算是收款单位根据经济合同发货后，委托银行向异地付款单位收取款项，由付款单位按照经济合同规定核对结算单证或验货后向银行承付款项的一种结算方式。 2、分类： 邮划、电划 3、主要规定： (1)使用异地托收承付结算方式的单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好、并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业 (2)办理异地托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项、不得办理托收承付结算。 (3)收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上载明使用异地托收承付结算方式。 (4)异地托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔金额起点为1000元。 (5)付款单位承付货款有验单付款和验货付款两种方式，实行验单付款的，其承付期为3天；实行验货付款的，其承付期为10天。 (6)购货企业在承付期满时，如无足够资金支付，其不足部分即为逾期未付款项，逾期支付的款项加收逾期付款赔偿金（滞纳金） 购货企业在承付期内发现下列情况，可向银行提出全部或部分拒绝付款： (1)没有签订购销合同或未注明异地托收承付结算方式购销合同的款项。? (2)未经双方事先协议，销货企业提前交货或因逾期交货购货企业不再需要该项货物的款项。 ???? (3)未按合同规定的到货地点发货的款项。? (4)代销、寄销、赊销商品的款项。 (5)验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项 (6)验货付款，经查验货物与合同规定或与发货清单不符的款项。 (7)货款已经支付或计算有错误的款项。 购销企业提出拒绝付款时，必须填写“拒绝付款理由书” （八）信用卡 1、定义： 信用卡是银行、金融机构向信誉良好的单位、个人提供的，能在指定的银行提取现金，或在指定的商店、饭店、宾馆等购物和享受劳务时进行记账结算的一种信用凭证。 我国目前发行的信用卡主要有：牡丹卡、长城卡、万事达卡、维萨卡、金穗卡、龙卡、太平洋卡等。 2、特点： 一是方便，可以凭卡在全国各地大中城市的有关银行提取存入现金或在同城、异地的特约商场、商店、饭店、宾馆购物和消费。 二是通用性，它可用于支取现金，进行现金结算，也可以办理同城、异地的的转账业务，代替支票、汇票等结算工具，具有银行户头的功能。 三是在存款余额内消费，可以善意透支。信用卡的持卡人取现或消费以卡内存款余额为限度，当存款余额减少到一定限度时，应及时补充存款，一般不透支，如急需，允许在规定限额内小额善意透支，并计付透支利息。  4、主要规定有： （1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位可申领单位卡；凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人卡 （2）单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户 （3）单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得支取现金 （4）持卡人不需继续使用信用卡的，应办理销户手续，销户时，单位卡账户的余额应转入单位的基本存款账户，不得提取现金，个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。 （5）信用卡只限于合法持卡人本人使用，不得转让或转借。 （6）信用卡允许小额善意透支， 但要加计利息 （九）信用证 信用证（Letter of Credit, L/C）是一种银行开立的有条件的承诺付款给受益人的书面保证文件。信用证为国际贸易中最常采用的付款方式 。 信用证工作的基本环节包括审证(受证)、制单、审单、归档五个环节。总的要求是“四个一致”，即“证同一致、单证一致、单单一致和单货一致”。 * LOGO 记名，转账支票可背书 禁止签发空头支票； 无 提示付款期自出票日起10日 单位与个人均可； 同城结算 现金、转帐、普通支票 支票 可转账，可取现 申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票 可记名背书 不定额本票起点100元 定额本票有1000元、5000元、10000元和50000元面额 提示付款期自出票日起最长不得超过2个月 单位与个人均可； 同城结算 1、不定 额本票 2、定额 本票 银行本票 可转账，可取现 申请人或收款人为单位的，不得使用现金银行汇票 可记名背书 500元 提示付款期自出票日起1个月