内业资料检查的标准.docVIP

一、判断题 1．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体框架。（对 ） 2．财政部等五部委2010年联合发布的《企业内部控制配套指引》包括应用指引、评价指引和审计指引。（对 ） 3．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中各类指引相互独立，互不衔接。（ 错 ） 4．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。（错 ） 5．内部控制仅是内控管理部门的责任。（ 错 ） 6．内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。（对 ） 7．内部控制是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。（对 ） 8．内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。（ 错 ） 9．内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。（ 错 ） 10．不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。（ 对 ） 11．内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。（对 ） 12．不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。（对