ch1风险管理概述摘要.ppt

* 什么是风险管理？ 企业风险管理是一套由企业董事会与管理层共同设立、和与企业战略相结合的管理流程。它的功能是识别那些会影响企业运作的潜在事件和把相关的风险管理到一个企业可接受的水平，从而帮助企业达至它的目标。 美国内控研究委员会 * 企业为何要建立风险管理？ 因为企业的股东与管理层常常要面对一些令他们寝食难安的问题。因此，企业需要系统化地建立一套风险管理体制，从而识别影响企业盈利的关键因素，并对那些会影响企业达标的风险进行监控及管理 * 股东对企业风险管理最关心的四个问题： 企业知道它所面对的主要风险吗？ 例如：什么风险正在或将会影响企业的业务？ 企业的品牌 新产品、新市场的开发 战略联盟 客户或供应链的管理 理想的情况： 企业能开发一套标准的、共通的风险语言，从而识别企业所面对的风险，并就其严重的程度进行排序。共通的风险语言亦有利于企业上下层就风险的管理进行沟通 * 企业是否已对这些风险设置内部控制？ 企业需要就各业务单位在日常运作中所面对的风险(战略性风险、业务性风险、流程性风险)，构建内部控制(包括预防性控制及觉察性控制) ，以确保企业能实现目标和符合各方面的法律、法规 理想的情况： 企业就其所面对的风险和采取的内控，编制一套完整的文档，并借鉴国际最佳的实务不断进行检讨 * 企业的内部控制有效吗？ 企业要对其内控系统不间断地进行监控和测试，以确保其对风险控制的能力 理想的情况： 企业把各类风险控制在可接受的水平，并在这基准上赚取合理的回报 * 哪一些内部控制必须改进？ 企业内部和内部环境的变化会不停地影响企业所面对的风险和所应采取的监控措施 理想的情况： 企业能建立一套具前瞻性的信息管理系统和预警系统，使企业能及时识别新生的风险，并对相关的业务计划、政策和程序进行修正 南京农业大学经济管理学院 王艳 * * 什么是风险管理 应用 风险管理的应用极为广泛：小到开车系安全带，大到国家能源政策，都有风险管理的理论应用。 目标 风险管理是要把风险降低到一个合适的限度内。但并不是尽可能消除风险 技术 综合应用各种学科，如财务、数学统计甚至心理学等。有时甚至超越了技术的范畴，成为一种“艺术”。 南京农业大学经济管理学院 王艳 * 2、风险管理思想的演变 * 近代风险思想 现代风险管理 古代传统思想 《夏箴》：“天有四殃，水旱饥荒，其至无时，非务积聚，何以备之。” 《周礼》:“谷有余则藏之，以待凶年而颁之。” 美国US钢铁公司董事长凯里：“安全第一，质量第二，产量第三” 花旗银行前董事长沃尔特·瑞斯敦：“生活的全部内容是管理风险，而不是消灭风险” 南京农业大学经济管理学院 王艳 * * 现代风险管理的两个标志性事件 1 1948年，美国钢铁工人工会就养老金和团体人寿保险，因与资方意见不统一，而举行长达半年多的罢工，最终最高法院判劳工胜诉。 2 1953年，通用汽车的变速器生产车间发生大火。由于所有的汽车、卡车的自动变速器零件都由该厂供应，造成所有制造部门停工，并波及到其他子公司，总损失近一亿美元。 南京农业大学经济管理学院 王艳 * * 现代风险管理发展的过程 20世纪70年代之后，经济和社会发展飞速，环境日趋复杂，加剧了损失后果，一些学者开始深入研究风险理论 一战之后的德国和大萧条之后的美国均对大灾难造成国家、企业和家庭的损失开始关注。 20世纪90年代之后，由于大型科技灾难的出现，使研究的目光从传统风险转向全方位风险，技术也更先进。 萌芽阶段 成熟阶段 创新阶段 南京农业大学经济管理学院 王艳 * 现代风险管理发展过程 “风险管理”最早出现于1950年Gallagher的调查报告—《Risk Management, New Phase of Cost Control》 20世纪50年代以前，保险是唯一处理风险的方法，并且仅凭直觉和经验来判断所面临的风险，风险管理手段即为如何购买保险。 概率论和数理统计的运用，使得对风险的分析更多的进行定量分析，为完整的风险管理理论体系的建立打下基础。 * 南京农业大学经济管理学院 王艳 * 现代风险管理发展过程 1963年，美国出版的《保险手册》刊载了梅尔和赫奇斯《企业的风险管理》(Risk Management in the Business Enterprise) 1964年威廉姆斯和汉斯出版了《风险管理与保险》(Risk Management and Insurance)，引起欧美各国的普遍重视。 1975年，美国保险管理协会更名为“风险与保险管理协会”（RIMS） 1983年，RIMS通过了“101条风险管理准则” 风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化。 * 南京农业大学经济管理学院 王艳 * 风险处理 风险评估 风险识别 风险管理目标 效