东古城日常费用管理制度(根据集团公司修改)教程分析.docVIP

山西煤炭进出口集团左云东古城煤业有限公司 费用支出及报销管理制度（试行） 第一章 总则 第一条 为规范山西煤炭进出口集团左云东古城煤业有限公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、范围和报销审批程序，特制定本制度。 第二条 本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第三条 本制度适用于东古城煤业有限公司各科室、生产队。 第二章 报销审批程序及费用报销规定 第四条 审批程序 （一）日常费用报销审批程序: 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证。 2.各部门负责人核实并签字。 3.财务部门审核。 4.各部门主管领导签字。 5.财务总监签字。 6.总经理签字。 （二）借款及领用支票审批程序 1.各部门人员根据费用支出内容填写现金借款单或支票领用单；差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途。 2.各部门负责人核实并签字。 3.主管领导签字。 4.财务科长签字。 特殊事项及规定： 3000元以上的现金借款，必须经财务总监签字批准，20000元以上的现金借款，必须经总经理签字批准。 （三）异地汇款支付审批程序 1.各部门人员根据汇款内容填写汇款申请单； 2.各部门负责人核实并签字。 3.财务部门审核单据。 4.各部门主管领导签字。 5.财务总监签字。 6.总经理签字。 （四）报销规定 1