FI-UM-GL-004总账月结操作手册文档1.docVIP

统一石化ERP项目用户操作手册文档 FICO-财务管理部分 总账结账操作手册 FI-UM-GL-004 （基于角色/岗位的实际业务） 2003年4月30日 定稿 2003年4月30日 打印 确认： 该文档需要以下确认 姓名 字 期 陈爽 业务小组长 张致珍 康芬 顾 问  目 录 1 业务前提 4 2 处理凭据 4 3 操作部门及角色 4 4 系统操作 4 4.1 第一层次操作 5 4.1.1 标准价重估 5 4.1.2 寄售结算流程 5 4.1.3 打开下一个会计期间 5 4.1.4 打开物料期间 7 4.2 第二层次操作 9 4.2.1 生产成本月结 9 4.2.2 确认应付账款 10 4.2.3 确认应收及收入（出具发票） 10 4.3 第三层次操作 11 4.3.1 关闭财务M期间 11 4.4 第二到每四层次之间的操作 11 4.4.1 预制凭证的查询、过账或删除处理 11 4.4.2 固定资产的折旧计提 11 4.4.3 周期性凭证的运行 11 4.5 第四层次操作 12 4.5.1 成本中心费用分配、分摊及月结操作 12 4.5.2 银行对账 15 4.6 第五层次操作 15 4.6.1 总账、应收和应付清账处理 15 4.6.2 注意事项 19 4.7 应付账款GR/IR的重组 20 4.8 资产负债、利润表及现金流量表查询 20 4.8.1 资产负债表和利润表查询 20 4.8.2 注意事项 23 4.8.3 现金流量表查询 23 4.8.4 注意事项 25 4.9 月度关闭会计期间 25 4.9.1 注意事项 26 4.10 关闭资产的年度 26 4.10.1 更改财政年度 27 4.10.2 年末资产结算 28 4.11 年度期末余额结转 30 4.11.1 应收应付总账的年度余额结转 30 4.11.2 总账的年度余额结转 31 4.11.3 注意事项 31 4.12 关闭调整期间 32 4.12.1 注意事项 32  业务前提 {此部分内容表示在什么情况下执行该操作} 月末或年末进行财务总账结转时。此时需要分别确认当日MM、SD、PP、WM以及RF等业务处理结束，财务的资产折旧计提、生产成本关闭期间、成本中心月结、预制凭证、应收、应付等处理等完成后进行总账的期间的关闭。 处理凭据 {此部分内容表示该操作需要依据哪些凭据、表单进行处理} 无 操作部门及角色 操作部门 角 色 财务部 总账结账人员 财务部 应收账款业务凭证审核人员 财务部 应付账款业务凭证审核人员 财务部 固定资产处理业务人员 财务部 成本中心业务处理人员 财务部 生产成本结算人员 财务部 标准成本的估算人员 系统操作 {此部分内容表示在系统中进行此项业务处理的具体步骤和方法} 标准价重估、寄售的结算、打开下一个会计期间和开物料期间。 生产成本关闭期间，应付账款, AR出具发票业务处理完成。 关闭财务M会计期间 预制凭证处理、固定资产折旧计提、周期性凭证运行 成本中心月结、银行对账单处理 总账/AP/AR进行清账处理 应付账款GR/IR的重组操作 资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表的查询及打印 月度关闭期间 关闭资产的年度 年度期末余额结转 关闭调整期间 4.1 第一层次操作 包括：寄售的结算、标准价重估、打开下一个会计期间和开物料期间四步操作，此四项操作必须在每月的最后一天完成。 标准价重估 此项操作可以参“CO-UM-PC-001标准成本估算流程”，产成品、半成品是通过BOM来进行成本估算，包材及原材料通过移动平均价更新标准成本，合成脂、促销品及宣传品通过MR21来进行修改。 此项操作由标准成本的估算人员来完成。 寄售结算流程 此项操作可参见“FI-UM-AP-002采购流程与财务的集成总流程”的操作手册。此项操作如果不完成当月应确认的应付账款将不能在当月确认，只能确认为下个会计期间的业务。‘ 此项操作由应付账款业务凭证审核人员来完成。 打开下一个会计期间 为了在结算期间可以处理下个会计期间的正常业务，保证业务的正常处理。 系统菜单路径 事务代码 会计期间分为两个区间：其中一个是1～12月份是正常的财务期间，另一个是13～16月份这4月份是会计的调账期间。 “+”代表是总的会计期间 “A”代表资产会计业务的会计期间（资产模块） “D”代表客户会计业务的会计期间（应收模块） “K”代表供应商会计业务的会计期间。（应付模块） “M”代表存货的采购及库存管理的会计期间 “S”代表总账会计业务的期间。（总分