第一章商业银行导论资料.ppt

第四节 商业银行的经营原则（目标） ? 一、安全性原则 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。 衡量安全性的主要指标：存贷比率，资本资产比率（资本充足率），单个贷款比例，不良贷款比率等。 二、流动性原则 流动性是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 银行资金的流动性包括资产的流动性：银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性：银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。资金流动性的高低非常重要，它是实现资金安全性和盈利性的重要保证，但过高的流动性会使银行失去许多盈利的机会。 衡量流动性的主要指标：备付金比率，流动性比率等 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 商业银行的盈利来自于银行业务收入与业务支出之差。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重；2、以尽可能低的成本取得更多的资金；3、减少贷款和投资损失；4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支；5、 严格操作规程，完善监管机制。 主要盈利指标： 利差收益率=（利息收入—利息支出）÷盈利资产×100% 银行利润率=净收益（或净利润） ÷总收入×100% 资产收益率=净收益÷资产总额×100% 资本盈利率=净收益÷资本总额×100% 四、三原则（目标）之间的关系 一般而言，为了实现“三性”目标，商业银行要在保证资金安全性和流动性的前提下，追求最大的利润。一般来讲，安全性与流动性之间是一致的，而盈利性与安全性、流动性之间存在较大矛盾。因此，三性之间存在着既对立又统一的的辨证关系。 1、大多数银行家认为，正确的做法是：在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性统一的最好选择是就是提高银行的流动性。 2、银行应根据客观经济条件的状况，决定那一方面作为重点。（从长期来看） 3、银行根据自身资产负债的状况，决定那一方面作为重点。（从短期来看） 第五节 政府对银行业的监管 一、政府对银行业实施监管的原因 1.保护储户的利益 2.银行是信用货币的创造者 3.银行业的新发展更要求政府的监管 二、政府对银行业监管的内容 股份制商业银行风险评级体系 （美国）2004年2月22日 骆驼氏体系CAMELS 资本（Capital） 20% 资产（Asset） 20% 管理（Management） 25% 盈利（Earnings） 20% 流动性（Liquidity） 15% 敏感性（Sensitivity） 0% 延伸阅读资料：中美监管机构对商业银行风险评级的比较研究.pdf 股份制商业银行风险评级体系(暂行).docx 资本（Capital） 定量指标（60分） 资本充足率（30分）：10% 核心资本充足率（30分）：6% 定性因素（40分） 资本的构成和质量（6分） 银行整体财务状况及其对资本的影响（8分） 资产质量及其对资本的影响（8分） 银行增加资本的能力（8分） 银行对资本的管理情况（10分） 资产（Asset） 定量指标（60分） 不良贷款率（15分）：5%以下 估计贷款损失率（10分）：3%以下 最大单一客户、集团客户授信比率（10分）：6%、15% 拨备覆盖率（20分）：100% 非信贷资产损失率（5分）：2%以下 定性因素（40分） 不良资产变动趋势及其影响 （5分） 贷款行业集中度及其影响（5分） 信贷风险管理的程序、制度及其有效性（10分） 贷款风险分类制度的健全性和有效性（10分） 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（5分） 非信贷资产风险管理状况（5分） 管理（Management） 银行公司治理状况，公司