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商业银行课程实习报告 实习目的： 这次借商业银行课程实习任务，我在进行实习的业务经营范围包括公司实际业务主要从事和销售。本公司是的企业。 2010-12-31 流动资产： 　 流动负债： 　 货币资金 320000 短期借款 1200000 交易性金融资产 280000　 应付票据 应收票据 应付账款 306000 应收账款 560000　 预收款项 120000　 预付款项 200000 其他应付款 180000 其他应收款 160000 应付职工薪酬 694000 存货 1100000 应交税费 1200000 待摊费用 40000 应付股利 400000 其他流动资产 　 预提费用 60000 流动资产合计 2660000 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 4160000 长期股权投资 4540000 非流动负债： 固定资产长期借款 1280000 固定资产清理 应付债券 　 在建工程 长期应付款 无形资产 1630730 非流动负债合计 1280000 长期待摊费用 80000 负债合计 5440000 其他非流动资产 所有者权益： 非流动资产合计实收资本 5600000 资本公积 盈余公积 1480585 未分配利润 9190145 所有者权益合计 资产总计负债及所有者权益和 表2 **养鸡场有限责任公司2010年的损益表 单位：元 2010-12-31 一、主营业务收入 1250000 减:主营业务成本 750000 主营业务税金及附加 2000 销售费用 20000 管理费用 158000 财务费用 41500 资产减值损失 0 加：公允价值变动收益 0 投资收益 315000 二、营业利润 310000 加：营业外收入 82000 减:营业外支出 54700 三、利润总额 337300 减:所得税费用 102399 四、净利润 234901 四、个人对**养鸡场有限责任公司的评价 （一）从企业基本情况看 1、经营环境：公司地理位置优越，公司产品主 根据企业自信登记评估标准，流动比率应＞=2。说明该企业流动性很弱,短期偿债能力很弱，我行将慎重考虑此份贷款申请。 2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=(2660000-1100000)/ 4160000=0.37 流动比率在评价借款人的短期偿债能力时，存在一定的局限性。速动比率更能准确的反映企业的短期偿债能力。最好是大于1，而这个企业远小于1，说明短期偿债能力较低。 3、现金比率=（货币资金+交易性金融资产+应收票据）/流动负债=（320000+280000+0）/4160000=0.14。 根据企业资信等级评估标准，现金比率应大于0.2，而这家企业是0.14，不符合要求。 （三）长期偿债能力分析 1、资产负债率，是指企业负债总额同资产总额之比。该指标反映企业在资产中有多大比例是通过借债来筹措的，揭示了资产与负债的依存关系，也是衡量提供债权人得到企业资产的保证程度的重要指标。即面临破产清算企业对债权人权益的保障程度。 资产负债率=负债总额/资产总额 =54400000.25。 资产负债率的大小反映企业对债权人资金的利用程度。比率越大说明利用借入资金获取利润的机会越大，但另一个角度，负债越多，表明自身资金实力不强，债权人权益风险比较大。从长期偿债能力的角度来看，资产负债率越低，财务风险越低。根据企业资信等级评估标准，资产负债率小于70%，该公司的资产负债率为0.25，不符合要求，表明该公司负担偿债能力较差。 2、权益比率=股东权益/资产总额21710730=0.75 该比率反映了资产中股东提供的资金所占的比重，是资产负债率指标的反面，股东权益越大，资产负债率越低，企业债务风险小，反映企业长期偿债能力强。该公司所有者权益比率偏小，企业的财务风险较大。 3、产权比率=负债总额/股东权益=54400000.33 该指标反映债权人提供的资本与股东提供的资本的相对关系，反映了企业资本结构是否稳定，也反映了债权人投入的资本受到股东权益的保障程度。反映了所有者权益对债权人的保障程度。该指标要求要100%，由计算结果可知，该公司的产权比率指标达到要求，企业长期偿债能力较好。 4、利息保障倍数。又称已获利息保障倍数，是指企业生产经营所得的息前利润同利息费用（财务费用）的比率。它是衡量企业偿付负债利息能力的指标。 利息保障倍数=息税前利润/利息费用（财务费用）=（税前利润+利息费用）/