FA货币资金资料.ppt

支票 支票的填写 信用卡 信用卡：是商业银行向个人和单位发行的凭以向特约单位购物、消费和银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片 牡丹运通商务卡（金卡） 牡丹运通商务卡（普卡） 汇兑 汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 托收承付 托收承付：是根据购销合同由收款单位发货后委托银行向异地付款人收取款项 ，由付款人向银行承认付款的结算方式。 结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算 委托收款 委托收款：是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 委托收款在同城和异地均可以使用。委托收款结算款项的划回方式，分为邮寄和电报两种。 二、银行存款的会计核算 （一）银行存款收支业务的核算 序时核算与总分类核算 企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类、币种等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。 二、银行存款的会计核算 （一）银行存款收支业务的核算 1、购买材料已验收入